三两事：回复邹老师 请问老师 那对方公司的收据是不是开收我们50万承兑？ 收据这块我们不开，对方开给我们一个35万的收据可以吗？

邹老师：回复三两事你好，应当相互开具相应金额的收据才是的

三两事：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复三两事不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

曾兰：回复王雁鸣老师 是的。这我知道。那增值税

王雁鸣老师：回复曾兰您好，付款时，就不涉及增值税了。

曾兰：回复王雁鸣老师 那增值税如何抵扣什么时候抵扣？我有点没弄明

王雁鸣老师：回复曾兰您好，增值税在您的产品销售了，就可以抵扣了。

曾兰：回复王雁鸣老师 其实我是这样理解的，可刚才有老师说不是等产品销售后，而是购进了原材料拿到发票就可认证抵扣了，所以我就没全

王雁鸣老师：回复曾兰您好，您理解是对的，那个老师说的也是对的，只是需要有个前提条件，就是可以认证抵扣，但是没有销售的话，就是留抵，留着到有销售税金的时候再抵扣的。

曾兰：回复王雁鸣老师 增值税抵扣其实就是在产品销售时付增值税费时抵扣，我这样讲对吗老师？

王雁鸣老师：回复曾兰您好，您这样讲是对的，但是不完整，是在销售时，开具发票后，有了增值税销项税，下月初申报增值税时，就可以抵扣进项税了。

曾兰：回复王雁鸣老师 嗯，我全明白了。谢谢老师！

王雁鸣老师：回复曾兰您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

星空：回复邹老师 恩，是的

邹老师：回复星空借；应付账款等科目 贷；原材料 应交税费（进项税额）

陆：回复郭老师 原材料没有进我们公司这一环节哦，是布行直接发货到加工厂，没有经过我们这一环节，也要做原材料吗老师

郭老师：回复陆是的，需要做的，

可儿：回复maize老师 1、材料已到发票未到暂做分录： 2、付款分录：借应付账款；贷：银行存款 3、收到发票分录： 4、如果做暂估，原材料并领用那么收到发票直接冲暂估不用做结转， 可否帮忙理下分录，谢谢

maize老师：回复可儿1.借：原材料，贷：应付账款-暂估款 2 ，是的，借应付账款，供应商，贷银行， 3 ，借：原材料，负数 贷：应付账款-暂估款 负数，按发票做借原材料，进项税额 贷应付账款， 有差额需要冲掉，借生产成本 负数，贷原材料 负数，借生产成本 贷原材料

可儿：回复maize老师 1、材料已到发票未到暂做分录：借：原材料，贷：应付账款-暂估款 2、付款分录：借应付账款-供应商；贷：银行存款 3、收到发票分录： （先做冲暂估）借：原材料，负数 贷：应付账款-暂估款 负数， 　　再按发票做借原材料，借：进项税额； 贷应付账款， 4、有差额需要冲掉，借生产成本 负数，贷原材料 负数，（如果实际比暂估的多先做负数冲成本） 借生产成本 贷原材料，（如果实际比暂估的少，那么再做正数重新再结转成本） 5、暂估的时候做成本结转那么收到发票直接冲账就可以，不需要重新做成本 以上这样理解对吗？

maize老师：回复可儿上面对，这个没有差额才不需要重新结转成本，5、暂估的时候做成本结转那么收到发票直接冲账就可以，不需要重新做成本

可儿：回复maize老师 好的谢谢老师

maize老师：回复可儿好的，我先回复别的学员了

青鸟：回复邹老师 那我做 借：应付账款 贷：原材料 贷 ：应交税费-应交增值税-进项转出 这样可以吗？他冲红了，同时对应的蓝字发票 开给我们，这张发票我们按正常的做分录就可以了，对吗？ 如果我11月收到发票没有认证，这发票开错了，他12月冲红了（我方申请红字发票），那我收到他的红字发票需要做分录吗？如果要做，如何做？同时他也开了对应的蓝字发票，对于这张蓝字发票，我也按照正常的做，对吗？

邹老师：回复青鸟你好，是相反分录，不是转出 相反分录，金额正数 相同分录，金额负数

青鸟：回复邹老师 老师，我认证了，要做进项转出的，不然进项转出这数据和增值税申报表上面的进项转出的数据不是不一样了么。还有我上面的下半部分的问题呢？谢谢老师！

邹老师：回复青鸟做购进相反分录或相同分录负数

静@：回复苏老师 跨年还可以补记吗？

苏老师：回复静@可以的，做个调整凭证即可。

籍海盛：回复郭老师 刚刚看齐红老师零基础会计上岗特训营里的材料会计岗位工作流程第34分钟的冲暂估作发票没看懂

郭老师：回复籍海盛哪个没懂我上面解释了 还有哪个没看懂。

紧张的画板：回复萱萱老师 收入方的会计科目是什么

紧张的画板：回复萱萱老师 就是原材料减少，租给别人了，是贷原材料吗，那样的话借什么

萱萱老师：回复紧张的画板可以借成本贷原材料

简单*^_^*快乐：回复暖暖老师 你这个分录的话，那这个其他应收款一直在账上

简单*^_^*快乐：回复暖暖老师 借其他应收款，又贷什么？

暖暖老师：回复简单*^_^*快乐开始时借：其他应收款

简单*^_^*快乐：回复暖暖老师 我就是想知道贷什么？

简单*^_^*快乐：回复暖暖老师 是冲存货，还是做营业外收入

暖暖老师：回复简单*^_^*快乐是存货，因为是少了存货所以赔偿的

简单*^_^*快乐：回复暖暖老师 会不会涉及偷税漏税

暖暖老师：回复简单*^_^*快乐不会的，这是正常处理的业务

简单*^_^*快乐：回复暖暖老师 好的，谢谢老师

暖暖老师：回复简单*^_^*快乐不客气，请给好评，谢谢