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收到营业税发票会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 皆如愿 发表的提问：
公司开出通用机打发票78000并已经收到银行进款 会计分录要怎么做？以及要交的营业税 城建税 教育附加税 地方教育附加税的怎么做会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
136楼
2023-08-20 19:44:56
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皆如愿：回复邹老师 老师 我公司是新开的小规模户 税率是3% 之前都是零申报 现在开出票据工程款收到了 刚开始建账 是还没缴税 这会计分录也是这样做吗？
2023-08-20 20:04:05
邹老师：回复皆如愿你好，是的，就是上面的账务处理 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费
2023-08-20 20:14:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 柠檬加醋 发表的提问：
#提问#老师请问我三月份做的暂估主营业务成分，五月份收到发票怎么做会计分录？
有差额吗，没有直接贴后面，有就做借主营业务成本 负数，贷应付账款 负数，按发票做借主营业务成本 贷应付账款
137楼
2023-08-20 19:50:09
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柠檬加醋：回复maize老师 有差额了
2023-08-20 20:17:45
maize老师：回复柠檬加醋借主营业务成本 负数，贷应付账款 负数，按发票做借主营业务成本 贷应付账款
2023-08-20 20:42:37
柠檬加醋：回复maize老师 是五月份做红冲吗？四月份需要动吗？
2023-08-20 21:06:59
maize老师：回复柠檬加醋4月不需要动，5月冲掉重新做
2023-08-20 21:32:25
柠檬加醋：回复maize老师 明白了，谢谢汪老师
2023-08-20 21:44:34
maize老师：回复柠檬加醋好的，我先回复别的学员了
2023-08-20 21:56:40
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 虑信电力 发表的提问：
企业缴纳物业费收到的发票会计分录怎么写
您好 借管理费用——物业费贷银行存款
138楼
2023-08-20 20:15:00
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 萍 发表的提问：
房屋租金收入 作为主营业务收入 可以分摊到每个月吗 ？会计分录 未收到租金时 借应收账款 贷 主营业务收入 应交增值税收到租金 ： 借银行存款 贷应收账款 会计分录这么做对吗？
您好，可以分摊到每个月的。 您后面的分录是对的，但是直接一次性确认收入的做法哦
139楼
2023-08-21 19:10:20
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萍：回复宸宸老师 安全年总的租金收入分摊到各月怎么做分录
2023-08-21 19:41:14
萍：回复宸宸老师 按全年总的租金收入分摊到各月怎么做分录
2023-08-21 20:00:19
宸宸老师：回复萍您好，您是预收了全年的租金吗
2023-08-21 20:28:00
萍：回复宸宸老师 还没收到 有几个租金在不同月份交 能平均做到每个月应收账款吗  怎么做会计分录
2023-08-21 20:43:35
宸宸老师：回复萍您好，这种情况不能平均。 除非是预收了几个月的租金，这种情况下可以分摊
2023-08-21 20:54:03
萍：回复宸宸老师 比如 租赁方年底交6万 房租。 我能不能每个月 借应收账款5000  贷：主营业务收入4761.9  应交增值税238.1。等收到租金时 借：应行存款 贷营收账款
2023-08-21 21:04:47
宸宸老师：回复萍可以，但是这种你就需要每个月开一次发票了。
2023-08-21 21:28:54
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 开心的鱼 发表的提问：
收到货物，没有收到发票的会计分录。 收到发票没有收到货物的会计分录。 收到货并收到发票是 借 原材料 或库存商品 进项税额 贷 应付账款 或银行存款
收到货物没有发票，先暂估入账，收到发票再调整，收到发票没有货物，借：在途物资 应交税费-应交增值税（进项）贷：银行存款等
140楼
2023-08-21 19:34:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 坦率的朋友 发表的提问：
请问老师：收到杂土外运的普票怎么做会计分录？
你好，具体是什么情况下，会发生杂土的运费？ 
141楼
2023-08-21 20:02:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ x晶晶? 发表的提问：
收到服务费做了一笔分录，收到发票还要做笔主营业务收入和税金的分录吗，
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-增值税
142楼
2023-08-22 19:25:20
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 帆 发表的提问：
进货 收到货 给对方付款后 没有发票 会计分录是？后期收到发票后会计分录是？
收到货时，先暂估入库，借：原材料/库存商品 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商 付款时，借：应付账款/应付暂估---XXX供应商 贷：银行存款 等票回来了，红冲 借：原材料/库存商品（红字） 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）。再根据发票重新入账 借：原材料/库存商品，应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商
143楼
2023-08-22 19:42:54
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帆：回复答疑陈园老师 能用预付账款吗？
2023-08-22 20:03:03
答疑陈园老师：回复帆如果你是先付款，后收货的，可以。
2023-08-22 20:18:49
帆：回复答疑陈园老师 打款后 借预付账款 贷银行存款
2023-08-22 20:39:54
帆：回复答疑陈园老师 收到货物 借 库存商品（暂估数） 预付账款
2023-08-22 21:07:44
帆：回复答疑陈园老师 收到发票后 借 库存商品（暂估红字）贷 预付账款（红字） 借库存商品（发票数）应交税费进项税额 贷预付账款（发票）
2023-08-22 21:31:19
帆：回复答疑陈园老师 这样做对吗？老师？
2023-08-22 21:43:00
答疑陈园老师：回复帆是的，就是这样写分录。
2023-08-22 21:56:36
帆：回复答疑陈园老师 可是 我这样做了 资产负债表上的预付账款数与实际不相符 在总账上看 有的预付款的供应商还不显示
2023-08-22 22:20:21
答疑陈园老师：回复帆是的，暂估的那个月，资产负债表的预付账款会小于实际数。 但是，你把两个月的分录合在一起看，最后改预付账款改供应商的余额是0.
2023-08-22 22:30:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 晴天 发表的提问：
老师好，一般纳税人收到采购商品的普通发票会计分录怎么做？收到专票会计分录怎么做？
借库存商品贷银行存款 借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。
144楼
2023-08-22 19:53:16
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晴天：回复郭老师 一般纳税人销售商品开出去的普通发票和专用发票又是如何做会计分录呢？
2023-08-22 20:13:47
郭老师：回复晴天借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项，不管是什么发票都是这么做。
2023-08-22 20:34:26
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 云Y(^_^)Y 发表的提问：
钱收到了，到税务局发票，怎么做会计分录
借：银行存款 贷：主营（其他）业务收入 应交税费——应交增值税
145楼
2023-08-22 20:02:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 得明 发表的提问：
当企业不设预收账款科目时，收到预收款并按全款开了发票，怎样做会计分录。 收到尾款怎么做会计分录。
1预收 时：借银行存款 贷 应收账款 2全额开票时： 借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 3收尾款时：借银行存款 贷应收账款
146楼
2023-08-23 19:32:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
收到租金如何会计分录企业开租赁发票的
借；银行存款 贷；主营或其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
147楼
2023-08-23 19:45:52
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天天向上：回复邹老师 税费如何做分录 如何结转(销税
2023-08-23 20:11:37
邹老师：回复天天向上期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-08-23 20:28:51
天天向上：回复邹老师 @邹老师:那请问交房产税 城建税 教育附加 印花税，如何分录？
2023-08-23 20:41:00
邹老师：回复天天向上借；税金及附加 贷；应交税费——房产税 城建税 教育附加 印花税 借；应交税费 ——房产税 城建税 教育附加 印花税 贷；银行存款
2023-08-23 20:55:54
天天向上：回复邹老师 @邹老师:不从其他业务成本科目走吗
2023-08-23 21:12:17
邹老师：回复天天向上你好，不通过其他业务成本科目核算的
2023-08-23 21:32:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
收到小轮轱款怎么写会计分录
你好 主营是销售这个吗
148楼
2023-08-23 19:59:59
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小幸运：回复郭老师 也算是吧
2023-08-23 20:12:18
郭老师：回复小幸运借银行存款贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品。
2023-08-23 20:25:54
小幸运：回复郭老师 如果不是主营业务呢
2023-08-23 20:53:47
郭老师：回复小幸运借银行存款贷其他业务收入应交税费，借其他业务成本贷库存商品。
2023-08-23 21:08:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到示范基地款20万怎么出会计分录
这个是一个什么款项，能描述一下？
149楼
2023-09-05 19:05:40
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小明过年收到了100块压岁钱，妈妈收走了。3月份小明想买一只10块钱的笔，妈妈用他的压岁钱帮他买了。6月份妈妈觉得小明长大了，可以自己保管压岁钱了，就把剩下的90块钱还给小明。会计分录怎么做？
你好， 借：库存现金100 贷：营业外收入100 借：其他应收款 100 贷：库存现金 100 借：管理费用—办公费 10 贷：其他应收款10 借：库存现金 90 贷：其他应收款 90
150楼
2023-09-05 19:14:14
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