焕然：回复meizi老师 就做汽车的座椅，我没做过制造业，主要是以前会计不懂价格，把报表都做亏了，把成本设得很高，需要财务主管报成本价

焕然：回复meizi老师 面试得知财务主管负责报价，比如人工费，材料费等

meizi老师：回复焕然 你好；   报价就是看合同； 你有空去看看合同审核的课程； （这个对你很重要  ；这个要去考虑报价成本 和毛利以及税费的考虑； 以及开什么发票税率的问题  ） 还有成本核算和内控的问题 

焕然：回复meizi老师 还有人工这块，是对行业来说的是吗

meizi老师：回复焕然你好； 人工的话 ；这部分要注意成本核算；是的  

焕然：回复meizi老师 面试时候人事给我做的是成本，座椅的靠背，有个价外费是单价的10%，其他是人工费，切割和焊接中损耗，折弯，等几个的费用，我都不懂应该设多少

meizi老师：回复焕然 你好；  你就考虑成本%2B毛利%2B 税费部分 就是你id售价   

萍水相逢：回复邹老师 这个单位成本就是客房部 餐饮部等部门的成本吧 还需要更加细化吗

邹老师：回复萍水相逢你好，主要是这个，要不要细化一般还需要看主管的要求

过时的项链：回复轶尘老师 老师是借：主营业务成本，借：管理费用（红字）？就不用贷应付职工薪酬了？

轶尘老师：回复过时的项链我还没明白你的意思 你是要把之前计入到管理费用的部分调到主营业务成本吗 

过时的项链：回复轶尘老师 就是灭火器年检的成本就是人工，需要把一部分人工转到成本里去，是贷：应付职工薪酬还是什么科目？

轶尘老师：回复过时的项链借：主营业务成本-人工费 贷：应付职工薪酬 

过时的项链：回复轶尘老师 老师，是贷应付职工薪酬，我是问我是当月计提工资当月发放每月计提和发放工资应付职工薪酬没有余额，那应付职工薪酬的贷方余额次月管理费用是不是少计提？

轶尘老师：回复过时的项链和管理费用没关系了 管理费用是你之前计提的  你现在不是用主营业务成本了 

过时的项链：回复轶尘老师 老师 ，我做工资是当月计提当月发放，那应付职工薪酬期末贷方就是都会有余额

轶尘老师：回复过时的项链当月计提 当月发放 怎么会有余额？ 

乐一：回复玲老师 如果部门确认了，那一级科目下还要设置工资的二级科目吗？另外我19年亏损1万，那结转本年利润的分录该怎么做呢

玲老师：回复乐一要的 要设置明细科目的 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

乐一：回复玲老师 年末本年利润该怎么结转呢

玲老师：回复乐一年末结转本年利润;借:本年利润 贷:利润分配 -未分配利润 亏损就做相反的分录。 不同问题请重新提问

乐一：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复乐一不客气的，祝您工作学习愉快

庄老师：回复温婉的八宝粥会计主管不一定会指导。

刘恩强：回复文文老师 如果这些员工是和外单位签的合同，这些员工都是从别的单位借过来的呢。只有会计一个人是本管理公司的

刘恩强：回复文文老师 该计入主营业务成本，还是管理人员呢

文文老师：回复刘恩强仍然计入主营业务成本 会计计入管理费用

刘恩强：回复文文老师 好的，谢谢老师

文文老师：回复刘恩强不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

章丑丑3702：回复辜老师 计提时第一种，发放时，借：应付职工薪酬 应收代垫社保(个人部分) 贷：银行存款

辜老师：回复章丑丑3702发放时，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应收代垫社保(个人部分) ，个人社保是要从应发放的工资里面扣减的，因为这一块是不会发钱的，实际交社保的时候，借：管理费用-社保费 应收代垫社保(个人部分） 贷：银行存款，这个银行存款就是单位跟个人部分一起缴纳，然后应收代垫社保(个人部分）也平了

章丑丑3702：回复辜老师 第三步是发放工资时借应付职工薪酬 贷现金 应付代垫社保个人部分吗

辜老师：回复章丑丑3702是的，发放的时候，个人社保部分放在贷方

静：回复小时老师 那计提工资时分录怎么做呢？

小时老师：回复静借：主营业务成本-人工成本 贷：应付职工薪酬