笑看人生：回复冉老师 老师，答案a为什么不符合  会计法

冉老师：回复笑看人生这个前提是要从事会计工作的

冉老师：回复笑看人生不然没有经验，不能直接会计主管

笑看人生：回复冉老师 如果注册会计师担任会计主管，那还要满足3年的年限吗

冉老师：回复笑看人生你好，学员，是的，是这样的

笑看人生：回复冉老师 好的！谢谢

冉老师：回复笑看人生不客气，祝你周末愉快，学员

阿黎：回复袁老师 领导不同意怎么办

袁老师：回复阿黎那如果你感觉交接清楚了，就可以不去上班了

嗯哼：回复王晶老师 不是啊。。讲课时说总经理，经理，是会计机构负责人或者是会计主管人员

嗯哼：回复王晶老师 不是啊。。讲课时说总经理，经理，是会计机构负责人或者是会计主管人员

王晶老师：回复嗯哼呃呃，不是的，一般上市公司也就是财务总监了，总经理不是会计主管啊

嗯哼：回复王晶老师 总经理既不是会计机构负责人也不是会计主管人员，为什么她的侄女可以担任出纳？

王晶老师：回复嗯哼这个是小公司的，一般小公司为了资金安全，出纳会让亲戚来管

乐～：回复宋生老师 咱们管理咨询类课程里，把办公场所还有办公室购买的办公用品都给计入主营业务成本了，为什么不计入管理费用呢

宋生老师：回复乐～您好！一般服务类的直接成本少，所以就计入成本了。实际上，计入成本和记费用，对最终的利润没有什么影响。

乐～：回复宋生老师 嗯嗯，那实际工作中，计入主营业务成本或管理费用对税务那块有影响吗，如果其中一个金额过高，税局会不会查账

宋生老师：回复乐～您好！如果实际有发生，也不用怕查。关键是有有发票之类的合法票据。

熊老师：回复王雁鸣老师 会计实操中 管理咨询公司在结转职工社保时的课件

王雁鸣老师：回复熊老师您好，因为管理咨询公司的项目收入人员的工资，社保是直接记入主营业务成本的。

simple：回复张艳老师 冲销计提工资跟发放上月工资的分录怎么写，是要写在一张记账凭证上吗？

张艳老师：回复simple怎么还冲销计提的工资啊？这是什么情况 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款

simple：回复张艳老师 就是有人跟我说要冲销上月计提的工资，所以我也就不清楚了。这个到底要怎么做？那是不是计提本月的工资，然后下月发放就可以了，不用冲销？

张艳老师：回复simple我给您列一个整体的工资、社保等的分录，您看一下，哪里不明白，我们再交流 计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款

simple：回复张艳老师 那我们公司现在还不涉及社保，可以这样做吗？比如这样1月份，计提本月工资：借：管理费用――工资5000 贷：应付职工薪酬――工资5000, 月末结转管理费用 借：本年利润5000 贷：管理费用――工资5000 2月份发放上月工资 借：应付职工薪酬――工资5000 贷：其他应付款――老板5000

张艳老师：回复simple可以这样做，只是最后的分录值得商榷，如果没有实际发放工资的话，就挂应付职工薪酬--工资科目就行了。 借：应付职工薪酬――工资5000 贷：其他应付款――老板5000

simple：回复张艳老师 我这个是要补前几个月的账，以前没建账，所以让我重新补，所以这些都是实际发生的，所以可以用上面发放工资的分录吗？

张艳老师：回复simple以前没建账的话，就是要算出各个科目的期初余额，先填入资产负债表的草表中，看两边是否平衡。然后直接就以期初余额建账就可以了。怎么还重新补以前的分录啊？

simple：回复张艳老师 这个我也不懂，我也不知道怎么建账？我们公司现在只有费用支出，没有收入，也没有注资，都是老板自己垫付的，这样的话要具体怎么建账？

张艳老师：回复simple几句话实在讲不清楚，而且各个企业最终多是出现资产负债表草表左右不平衡的情况，建议您在实务中找一个有经验的老会计帮您调整平衡。

徐：回复苏老师 就是反映职工福利是开头计提了很多放在旁边，就会是借方的负数状态，目前这负4万的的借方数，实际上是计提的数据？

苏老师：回复徐你好！借方正数为计提数，借方负数为计提冲减数。