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会计分录必须具备的要素
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 众志邦成 发表的提问：
去年开具普票入账做收入，挂应收，今年对方说必须是专票，我方又开具了专票，这样跨年，会计分录怎么做，谢谢老师
不做账，发票贴之前后面就可以，你收入做之前月份就可以
151楼
2023-09-05 19:35:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 调皮的斑马 发表的提问：
物流公司的赔偿款作为这个货物的销售款处理的会计分录是怎样的？附件必须要有哪些？
同学你好 计入营业外就行了 银行回单
152楼
2023-09-06 18:56:27
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 单曲、循环 发表的提问：
公司开会的时候必须要往里面存450元才算有效户，怎么做分录呢？
借:银行存款 贷:其他应付款
153楼
2023-09-06 19:13:45
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单曲、循环：回复东老师 问题这个员工已经报销了
2023-09-06 19:43:38
单曲、循环：回复东老师 就一直挂着吗
2023-09-06 19:59:14
东老师：回复单曲、循环怎么报销的？报销了就应该把其他应付款冲了
2023-09-06 20:15:52
单曲、循环：回复东老师 好吧，好吧
2023-09-06 20:35:19
单曲、循环：回复东老师 报销了450给他，那就不计入费用了，直接冲其他应付款吗？
2023-09-06 20:46:17
东老师：回复单曲、循环对，直接冲其他应付款就行
2023-09-06 20:56:22
单曲、循环：回复东老师 好的好的
2023-09-06 21:10:23
东老师：回复单曲、循环嗯，如果满意帮忙给个五星好评
2023-09-06 21:22:45
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 小熊 发表的提问：
请问一般纳税人企业每月固定都有哪些必须要计提的？具体分录怎么做？刚接手不太熟悉，请老师给指点。
1、工资薪酬，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。2、工会经费，借：管理费用 —工会经费 贷：其他应付款。3、有印花税时借：税金及附加 贷：应交税费—印花税。4、季度根据应交增值税金额计提附加税，借：税金及附加 贷：应交税费—城市建设维护税，教育费附加，地方教育费。
154楼
2023-09-06 19:33:00
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姜老师：回复小熊5、房产税，借：税金及附加 贷：应交税费—房产税。6、城镇土地使用税，借：税金及附加 贷：应交税费—城镇土地使用税
2023-09-06 20:01:41
小熊：回复姜老师 季度才计提附加税吗，不是月度缴纳吗？职工教育经费用不用每月计提？
2023-09-06 20:23:31
姜老师：回复小熊对，是月度缴纳，忘记你是一般纳税人了。增值税按月申报缴纳，附加税也是按月。
2023-09-06 20:49:38
姜老师：回复小熊职工教育经费不用计提，根据实际支出列支就可以。
2023-09-06 21:13:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
小微企业所得税减免税款必须单独反应吗？计提时减免部分的会计分录怎样做？
你好，所得税按照实际应缴纳的计提，所以减免部分不用另外反映，如果有多计提的，红字冲回即可
155楼
2023-09-07 18:51:53
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 鲸静 发表的提问：
司是一般纳税人建筑企业，具有劳务分包资质，目前承接的都按3%的税率开具专用劳务发票，这样会有问题吗？必须要先备案才可以开吗？
您好 一般纳税人建筑企业 应该先去税务备案 才可以开具3%征收率的劳务专用发票
156楼
2023-09-07 19:09:22
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鲸静：回复bamboo老师 如果已经开具了，可以去补备案吗？
2023-09-07 19:34:28
bamboo老师：回复鲸静我这边是可以去补备案的 您那边的话 具体还请您咨询下当地税务 以您当地为准
2023-09-07 20:01:49
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 九九 发表的提问：
总公司为分公司支付的电脑设备款项，总公司这边的会计分录，借其他应收款一分公司，贷银行存款。分公司的会计分录，借固定资产，贷其他应付款？？？发票抬头必须是分公司名称吧？
公司为分公司支付的电脑设备款项，总公司这边的会计分录，借：其他应收款一XX分公司，贷：银行存款。分公司的会计分录，借：固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额）；贷：其他应付款——XX总部。发票抬头必须是分公司名称
157楼
2023-09-07 19:26:29
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九九：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:小规模公司不用做应交税费这个科目吧？
2023-09-07 19:40:14
李爱文老师：回复九九小规模企业就直接计： 借：固定资产 贷：其他应付款——XX总部
2023-09-07 20:07:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
支付中介公司工资，必须要当月计提，下月支付吗？会计分录怎么录入？如果没有当月计提，怎么弄
你好，支付中介公司工资，这个具体是指的什么？
158楼
2023-09-07 19:35:58
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杨洋阳：回复邹老师 我们单位得工资都是中介公司支付，我们一季度付款一次
2023-09-07 19:51:58
邹老师：回复杨洋阳你好，你单位需要按月计提，什么时候支付了就做支付分录 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-09-07 20:20:55
杨洋阳：回复邹老师 我要支付中介2.3月份的工资，我都没做计提，现在怎么做
2023-09-07 20:47:33
杨洋阳：回复邹老师 这个钱是这个月银行已经转账了
2023-09-07 21:11:28
杨洋阳：回复邹老师 是不是要在4月份中反结账去
2023-09-07 21:40:29
杨洋阳：回复邹老师 在4月业务里计提去
2023-09-07 21:56:58
邹老师：回复杨洋阳你好，没有计提就补计提工资就是了
2023-09-07 22:22:56
杨洋阳：回复邹老师 这个月做吗？
2023-09-07 22:48:29
杨洋阳：回复邹老师 做支付那笔业务前面吗？
2023-09-07 22:59:59
邹老师：回复杨洋阳你好，是的，这个月补做计提分录，在支付的分录之前补做计提工资分录
2023-09-07 23:23:39
杨洋阳：回复邹老师 好的，谢谢
2023-09-07 23:46:49
邹老师：回复杨洋阳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-08 00:04:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ fighting 发表的提问：
开具专票必须要有销售合同吗 还有必须走对公账户吗
你好，合同不一定都有，但是需要公对公转账
159楼
2023-09-11 18:22:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好运连连 发表的提问：
股东投入资本，必须到会计事务所，出具验资报告吗？
现在是认缴制 ，对出资没有规定，更不需要出具验资报告
160楼
2023-09-11 18:45:14
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好运连连：回复邹老师 什么是认缴制，老师
2023-09-11 19:15:36
邹老师：回复好运连连就是承诺自己在一定期限内交足营业执照上载明的注册资本（就是承认缴纳的意思）
2023-09-11 19:33:58
好运连连：回复邹老师 缴到那里？
2023-09-11 19:45:15
邹老师：回复好运连连自己的开户银行
2023-09-11 20:10:05
好运连连：回复邹老师 是特指基本存款账户吗？
2023-09-11 20:25:02
邹老师：回复好运连连一般是指基本户
2023-09-11 20:38:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
企业净利润是负数，以前年度也是亏损，，每次计提坏账准备，必须同时计提递延所得税吗？完整的会计分录该怎么写呢？
同学，不需要的。 递延所得税是应交出现差额才需要，你本就是亏损，不用。
161楼
2023-09-11 19:01:38
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 简晓群中国人保，代帐申报 发表的提问：
#提问#小规模家具厂完工产品入库，会计分录是？借库存商品，贷生产成本？快帐软件必须选择基本材料，人工这些怎么办，还要分吗？
您好， 是的，有设置具体明细的需要的
162楼
2023-09-11 19:15:32
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ wl 发表的提问：
会计基础这本书在介绍会计要素这章时，说有六大要素，这章又说资产要素分为流动与非流动，流动资产有什么银行存款什么…请问这里的银行存款是要素还是科目？，已经这么细了，会计完全可以核算了，那还有必要把要素划分为会计科目吗？
要素既然说只有六类，那资产要素
163楼
2023-09-11 19:23:59
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wl：回复方老师 这章把刘动资产划分为银行存款
2023-09-11 19:47:47
wl：回复方老师 等等，这里的银行存款是要素吗？
2023-09-11 20:08:04
方老师：回复wl会计要素包括六大要素，六大要素又分为具体的会计核算科目。科目然后有延伸二级，三级明细项目。
2023-09-11 20:25:09
wl：回复方老师 科目不是对要素的划分吗
2023-09-11 20:36:44
wl：回复方老师 请问上面所问银行存款是科目还是
2023-09-11 20:56:46
wl：回复方老师 要素？
2023-09-11 21:22:09
wl：回复方老师 您说的我知道
2023-09-11 21:45:37
方老师：回复wl银行存款是会计科目。
2023-09-11 22:10:11
丽莎老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ qxf 发表的提问：
收入确认的原则里有一条要素：客户必须拥有现时权利，这个现时权利具体指什么 ，请详细描述
你好，同学，就是现在拥有的权利
164楼
2023-09-12 18:30:09
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qxf：回复丽莎老师 那收入确认的原则里 第三条 客户能够获得几乎商品全部的经济利益 是什么意思，请举例说明
2023-09-12 18:47:55
丽莎老师：回复qxf就是客户拥有商品，并能全部对商品的经济所有权做主，就好像你分期购买手机（12期），你拥有手机的权利，在分期过程中，手机所有权并不是你的，只有等你还款到90%以上，手机才真正属于你，卖方才能确认为收入
2023-09-12 18:58:58
qxf：回复丽莎老师 那这个手机我在付第一期的时候不也拿到手了吗
2023-09-12 19:26:35
丽莎老师：回复qxf你拿到手，但是卖方不能确定收入，相当于赊销给你
2023-09-12 19:45:44
qxf：回复丽莎老师 赊销是什么意思？
2023-09-12 20:14:15
丽莎老师：回复qxf就是我把东西给你，你以后付钱给我，先用后付款的意思
2023-09-12 20:29:17
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
你好，老师，这个税务局发的信息，会计制度报备，必须报吗，不会填
是的，必须报备哈。一就是选择小会计准则
165楼
2023-09-12 18:59:35
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微信用户：回复家权老师 接下来，怎么选
2023-09-12 19:28:04
微信用户：回复家权老师 我们生产企业，都这么选
2023-09-12 19:44:37
微信用户：回复家权老师 这个直线折旧法，和加速折旧法，选什么
2023-09-12 19:55:55
家权老师：回复微信用户是的，选直线折旧法
2023-09-12 20:19:59
微信用户：回复家权老师 低值易耗品摊销方法，一次性摊销，
2023-09-12 20:30:27
家权老师：回复微信用户是的，一般都是那样哈
2023-09-12 20:40:46
微信用户：回复家权老师 我们公司新会计准则
2023-09-12 20:51:18
家权老师：回复微信用户那你的会计制度选新会计准则
2023-09-12 21:17:44
微信用户：回复家权老师 没有新会计准则这个名称
2023-09-12 21:43:36
家权老师：回复微信用户就填会计准则就是了
2023-09-12 21:55:38
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