熊熊：回复邹老师 可是我们公司去年都没有缴纳过啊 按季度缴纳吗？

邹老师：回复熊熊你好，是你当地税局没有给你单位核定这个税费？ 通常是按季度申报缴纳的

熊熊：回复邹老师 公司现在未成立工会，交的是工会筹备金，如果成立了工会，会返还吗？

邹老师：回复熊熊你好，会返还缴纳金额的60%

熊熊：回复邹老师 怎样成立工会呢？

邹老师：回复熊熊你好，提供相应资料，去你当地总工会填写表格，申请设立工会组织

Em：回复吴月柳 我之前给别的公司开的都没写，收票的公司也没说什么，这个对我们公司有影响吗？

吴月柳：回复Em房地产开发企业以及其他不动产建设单位，取得的建筑服务发票，如果没有按照要求在备注栏注明以上事项，属于不合规发票，将会面临以下风险： 1、《中华人民共和国发票管理办法》第二十一条： 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。 2、《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条： 违反本办法的规定，有下列情形之一的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；有违法所得的予以没收： （一）应当开具而未开具发票，或者未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票，或者未加盖发票专用章的； …… 3、《国家税务总局关于加强企业所得税管理的意见》（国税发〔2008〕88号）： 不符合规定的发票不得作为税前扣除凭据。 4、《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号发布）第二十六条： 纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 5、《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号发布）第一项第（三）点第11款： 试点纳税人按照上述4－10款的规定从全部价款和价外费用中扣除的价款，应当取得符合法律、行政法规和国家税务总局规定的有效凭证。否则，不得扣除。 6、《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年第17号）第六条： 纳税人按照上述规定从取得的全部价款和价外费用中扣除支付的分包款，应当取得符合法律、行政法规和国家税务总局规定的合法有效凭证，否则不得扣除。 7、《国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告》（国家税务总局公告2016年第70号）第五条： 营改增后，土地增值税纳税人接受建筑安装服务取得的增值税发票，应按照《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）规定，在发票的备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称，否则不得计入土地增值税扣除项目金额。

?：回复汪晨老师 经营许可证书和营业执照一样嘛？

?：回复汪晨老师 建筑材料研发、销售；防水施工及材料销售保温材料、涂料施工及销售；室内外装饰装修工程施工；电线电缆、五金、油漆、建筑材料销售.对方营业执照上的经营范围是这些 能分包给他嘛 外墙真石漆工程

汪晨老师：回复?你好！2者不一样的。也就是该公司具备该项工程施工能力，即施工许可证书

?：回复汪晨老师 那对方的营业执照是这些内容 具备施工能力嘛

汪晨老师：回复?你好！看你怎么理解了，一般承接大工程，需要施工许可证书的

?：回复汪晨老师 没有资质证书和经营许可证 我们是不能分包给他们的吧

汪晨老师：回复?你好！营业执照只是经营范围，不一定有能力。你公司可以派专业人员去他们公司考察。

come on !：回复李爱文老师 借进来，借银行存款，贷短期借款， 还款，借短期借款，贷应付账款， 计提利息，借财务费用 贷应付利息， 支出利息，借应付利息 贷银行 这样对吗？

李爱文老师：回复come on !第二笔分录是：借：短期借款，贷：银行存款，其他分录处理没问题

come on !：回复李爱文老师 利息发票两个月后收到，分录怎么办？而且借款是10月，利息产生和还款也在10月，利息还用计提吗

李爱文老师：回复come on !利息发票收到后，冲销原分录再按发票金额入账，对于第二个问题，不计提直接入费用

come on !：回复李爱文老师 @李爱文老师:借财务费用 贷银行存款，收到发票把这部冲红，再做一次？

李爱文老师：回复come on !计提分录是：借财务费用，贷：应付利息，这样冲销，