是你啊：回复宋生老师 关于缴纳残疾人保障金是公司有残疾人要申报还是没有也要申报

宋生老师：回复是你啊您好！有残疾人备案的，可以不用交。但是要先去税局备案。

是你啊：回复宋生老师 公司发放年终奖怎么申报税呢，已经怎么计算

宋生老师：回复是你啊您好！（一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。 如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除"雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额"后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。 （二）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按上述确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下： 1、如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为： 应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数 2、如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为： 应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数 在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。

A、霞：回复邹老师 可是之前会计根本没有计提工资，发放工资都是借：管理费用 贷：库存现金 现在的银行回单收款人什么都没有，就标注个用途是工资/奖金？每单的金额都是5000元，有10个一模一样的银行回单？是怎么回事？

邹老师：回复A、霞你好，没有计提需要补计提 你确定这个是工资薪金的支出？

X：回复邹老师 需要结转嘛，分录怎么做

邹老师：回复X你好，需要结转的 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

安之若素、莫忘初心：回复王雁鸣老师 请问其他收入明细挂奖金吗？

王雁鸣老师：回复安之若素、莫忘初心您好，是的，就是不再发放的奖金。

一一：回复月月老师 利润分配-未分配利润 是在借方吗

月月老师：回复一一你好，是的，以前年度损益调整期末无余额。

一一：回复月月老师 第一笔的以前年度损益调整是在贷方 ，第二笔以前年度损益调整还是在贷方？

月月老师：回复一一你好，不好意思，打错了借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。

katlyn：回复bamboo老师 计提的分录应该怎么做

katlyn：回复bamboo老师 因为还没计提

bamboo老师：回复katlyn借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等

katlyn：回复bamboo老师 这是发放的？

bamboo老师：回复katlyn这是计提跟发放的

katlyn：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复katlyn不用谢 如果您对我的解答满意 请及时给予好评 谢谢您

月下独享：回复森林老师 好的，谢谢老师

森林老师：回复月下独享同学，你好，不客气的。