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关键管理人员+会计准则
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 寂寞的黑裤 发表的提问：
老师工业会计，7月注册，11月收入，故7-10月费用是开办费，我现在选择小企业会计准则做账，那这7-10月支付时直接做管理费用-开办费，还是先做长期待摊费用-开办费，11月营业的当月转入借：管理费用-开办费，待：长期摊销-开办费
金额不大可以直接进管理费用，较大的进长期待摊费用，不少于3年内摊销
196楼
2023-10-10 17:52:41
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新会计准则下，工会经费可以直接做管理费用处理吗？
计提的工费经费计入哪个科目就看你是根据哪部分工资计提的。比如说当时的工资是生产工人的他们的工资是计入制造费用的那么工费经费也是计入制造费用，如果是管理人员的他们的工资是计入管理费用的那么工费经费也是计入管理费用
197楼
2023-10-10 18:20:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 郭少鹏 发表的提问：
关于印花税问题根据会计准则，现在印花税由“管理费用”转到“税金及附加“科目核算了，那么1、印花税在2017新会计准则下，需不需要计提？ 如果计提，则分录如何做？2、2017新会计准则下，”应交税费“到底可不可算印花税？
1，需要计提的 借；税金及附加 贷；应交税费 2，可以核算印花税的
198楼
2023-10-10 18:26:24
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 月儿 发表的提问：
执行小企业会计准则，筹建期间每月都会发生管理人员工资、交通费、餐费、油费、租赁费、水电费、办公费、路桥费、住宿费，发生时一次性入管理费用-开办费还是入长期待摊费用，要分3年摊销，哪种更合理？
两种方法皆可，税法皆允许。
199楼
2023-10-10 18:32:59
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月儿：回复岳老师 正规来说小企业会计准则中不能用长期待摊这个科目？
2023-10-10 18:56:35
岳老师：回复月儿小企业会计准则有这个科目的。
2023-10-10 19:14:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123 发表的提问：
老师，我们公司刚开始税务备案的是小企业会计准则，我后来我建账得时候前期开办费用的是长期待摊费用开办费，没有直接计入管理费用。这样是不是就违背了小企业会计准则上说的。这样可以吗？我又需要摊销多长时间呢
你好，没有问题的，税法是这样规定的 可以一次摊销或者按不低于3年的期限摊销
200楼
2023-10-11 17:41:08
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123：回复邹老师 企业所得税季报的时候，需要上传填利润表，在管理费用明细下有开办费，那我就需要把每月从长期待摊费用中销出来的开办费填进去是吗？
2023-10-11 18:04:23
邹老师：回复123你好，不需要的
2023-10-11 18:28:58
123：回复邹老师 为什么呢？那不就是所说的开办费吗？管理费用下面还有业务招待费等明细，销售费用下面有广告费跟业务宣传费等明细，都不需要填吗
2023-10-11 18:39:38
邹老师：回复123你好，是的
2023-10-11 18:50:06
123：回复邹老师 只需要填一下管理费用，销售费用，财务费用下面的总额是吗？都不需要填明细，那年度汇算清缴的时候，不是还需要剔出来的吗？老师能给我解释一下吗
2023-10-11 19:11:38
邹老师：回复123是的 明细的不需要填写 以汇算清缴的为准
2023-10-11 19:21:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
公司执行小企业会计准则，本年筹建期间发生的费用要计入管理费用开办费还是长期待摊费用开办费
因为今年可能不会产生收入，月末年末如果是管理费用要结转不？
201楼
2023-10-11 17:51:35
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袁老师：回复会计学堂刘老师计入管理费用--开办费吧
2023-10-11 18:15:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 奇葩小妞???????????? 发表的提问：
我司是小企业会计准则的，开办费是入管理费用-开办费？还是去长期待摊费用？
开办费是入管理费用-开办费
202楼
2023-10-11 17:58:59
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奇葩小妞????????????：回复maize老师 可以入长期待摊费用吗
2023-10-11 18:21:30
maize老师：回复奇葩小妞????????????小企业会计准则规定是做管理费用-开办费 你要是装修可以做长期待摊费用
2023-10-11 18:35:26
奇葩小妞????????????：回复maize老师 1.如果是入管理费用-开办费，工资还需要计提吗 2.筹建期间的利息收入，怎么账务处理
2023-10-11 18:57:43
maize老师：回复奇葩小妞????????????1.需要计提，贷方还是和之前是一样啊，只有现在是之前费用做管理费用开办费 利息收入做借管理费用 开办费 负数 借银行
2023-10-11 19:09:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ yangsuu 发表的提问：
20年11月拿到咨询费发票6万元，当期一次性记入管理费用。21年3月拿到咨询费合同才知道咨询服务期是三年，应记入长期待摊费用，3月做账的时候会计分录怎么调整？公司执行小企业会计准则
你好，根据你的描述，调整分录是 借：长期待摊费用 贷：利润分配——未分配利润（因为是执行小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，就通过这个科目核算了）
203楼
2023-10-11 18:16:58
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yangsuu：回复邹老师 合同服务期是10月开始，是减除10至3月摊销的余额记入长期待摊吗
2023-10-11 18:47:21
邹老师：回复yangsuu你好，是全额计入长期待摊费用核算，然后把属于10至3月的费用补摊销
2023-10-11 19:05:27
yangsuu：回复邹老师 那不是等于把20年10至12月的管理费用挪到21年了？
2023-10-11 19:18:22
yangsuu：回复邹老师 麻烦老师把3月份转入长摊和补摊的分录分别带金额示例写一下看
2023-10-11 19:40:13
邹老师：回复yangsuu你好，根据你的描述，调整分录是（金额是总的调整金额） 借：长期待摊费用 贷：利润分配——未分配利润 补摊的分录（金额是补摊销的金额） 借：利润分配——未分配利润（以前年度） 管理费用（当年） 贷：长期待摊费用
2023-10-11 20:04:21
yangsuu：回复邹老师 所以记三月账的时候是这样吗 借：利润分配 5000 [10-12月]         管理费用5000[1-3月] 贷：长期待摊费用 10000
2023-10-11 20:17:08
邹老师：回复yangsuu你好，是的，是这样处理的 
2023-10-11 20:44:42
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小月（善亦） 发表的提问：
执行小企业会计准则的物业管理公司（小规模纳税人）应设置哪些会计科目
科目的设置参考一下网站里面的物业实战。
204楼
2023-10-11 18:29:59
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