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关键管理人员+会计准则
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 水墨丹青 发表的提问：
2021年1月成立新公司 小企业会计准则 1-3月无收入 3月管理费用-开办费 入账后 月末正常结转吗 有私用公用协议 2月3日报销加油款 是入管理费用-开办费-车辆费用-加油费 还是入管理费用-车辆费用-加油费？
你好，入账后 月末正常结转 管理费用-开办费-车辆费用-加油费
106楼
2023-08-07 20:01:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
 小企业会计准则，2021年的管理费用税控盘费用提前抵减J，能在今年调整过来直接按2022年费用吗结转损益吗？
您好 能在今年调整过来直接按2022年费用吗结转损益
107楼
2023-08-07 20:06:46
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
我公司采用小会计准则，但是设备维修都是记得管理费用，请问这个有影响么？
你好，车间修理就是放在管理费用里核算的
108楼
2023-08-07 20:13:38
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我是另一个你：回复暖暖老师 老师，不是说小会计准则里，车间修理是记制造费用么？
2023-08-07 20:35:50
暖暖老师：回复我是另一个你管理费用核算的这个情况
2023-08-07 21:02:10
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ????????Utah 发表的提问：
请问刚设立的公司，买的所有东西都可以直接放在“管理费用-开办费”里面。就是小企业会计准则
你好，筹建期是直接放在“管理费用-开办费”
109楼
2023-08-07 20:32:58
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????????Utah：回复小云老师 筹建期是算什么阶段？设立之后还没有开始营业也可以吗
2023-08-07 20:55:53
????????Utah：回复小云老师 购买的办公用品的话，也可以算进去吗
2023-08-07 21:06:39
小云老师：回复????????Utah筹建期是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营（包括试生产、试营业）之日的期间。 购买的办公用品的话，也可以算进去
2023-08-07 21:30:18
????????Utah：回复小云老师 被批准筹建之日，是被谁批准呢？直接公司内部决定就可以了吗
2023-08-07 21:55:59
小云老师：回复????????Utah是的，直接公司内部决定就可以了
2023-08-07 22:13:03
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ sunny 发表的提问：
公司是去年6月份成立的，账一直是代账公司那边帮做的，由于是研发企业到现在还没有收入，我现在接手后发现账都是按照《小企业会计准则》直接计入对应的费用里的。没有计入“管理费用-开办费”这个科目。这个有影响吗？
同学，你好，这个没有关系。
110楼
2023-08-08 19:50:53
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sunny：回复森林老师 好的 谢谢 那我后面就直接根据票据直接做账就行了吧
2023-08-08 20:15:50
森林老师：回复sunny同学，你好，是的，这个可以。
2023-08-08 20:40:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师你好，我想问下 小企业会计准则下 试营业期间发生的费用可以计入管理费用 开办费吗
你好，试营业期间，是指还没有取得收入？ 
111楼
2023-08-08 20:14:16
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陪你考证的初级班主任：回复邹老师 取得 收入 啦
2023-08-08 20:37:27
邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，既然取得了收入，就不需要再通过开办费明细核算的 
2023-08-08 20:50:22
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 努力努力 发表的提问：
不管是小规模还是一般纳税人，会计准则都是启用企业会计准则？
你好，不是的，可以选择小企业准则
112楼
2023-08-08 20:36:36
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 快学老师 发表的提问：
车间设备的修理新准则要求计入管理费用而不是制造费用，想找相关的官方准则，但是没找到，有没有现成的准则？
你好！ 对的，是记入管理费用的
113楼
2023-08-08 20:50:59
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蒋飞老师：回复快学老师财政部于2006年10月30日下发的《企业会计准则应用指南附录──会计科目和主要账务处理》（“管理费用”科目）规定，企业生产车间（部门）和行政管理部门等发生的固定资产修理费用等后续支出，在“管理费用”科目中核算。 也就是说，企业生产车间发生的费用化的修理费用不再计入“制造费用──修理费”科目，而是直接计入“管理费用──修理费”科目。
2023-08-08 21:12:35
快学老师：回复蒋飞老师 我知道，我是想找个准则依据给我们领导看看
2023-08-08 21:28:53
蒋飞老师：回复快学老师你好！ 这个就是了，最权威了
2023-08-08 21:39:51
快学老师：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-08-08 22:09:15
蒋飞老师：回复快学老师您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-08-08 22:20:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ AA@杨瑛 发表的提问：
，老师，小企业会计准则下，汇算清缴调减的管理费用怎么做账，调的是与企业经营活动无关的管理费用
最后需要交所得税么，不需要交所得税不做账
114楼
2023-08-09 19:58:13
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AA@杨瑛：回复maize老师 要交，老板自己家交的物业费发票，让做到公司了，我汇算清缴想把这部分调增
2023-08-09 20:14:23
AA@杨瑛：回复maize老师 费用调减，税费多交
2023-08-09 20:41:04
maize老师：回复AA@杨瑛计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-08-09 21:05:39
AA@杨瑛：回复maize老师 调的这部分物业费不做处理吗
2023-08-09 21:17:35
maize老师：回复AA@杨瑛交税做账，别的不做这个是税会差异
2023-08-09 21:32:36
AA@杨瑛：回复maize老师 我们是小企业会计准则
2023-08-09 21:50:28
maize老师：回复AA@杨瑛借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-08-09 22:08:02
AA@杨瑛：回复maize老师 谢谢老师
2023-08-09 22:20:35
maize老师：回复AA@杨瑛满意请给五星好评，谢谢
2023-08-09 22:33:57
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
小企业会计准则下，去年没收到发票，但借：管理费用，贷:银行存款，今年怎么调整呢？今年收到发票后怎么调整
您好，红冲，重新做一次
115楼
2023-08-09 20:15:36
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陪你考证的初级班主任：回复晓宁老师 那要是调整未分配利润，怎么调整、
2023-08-09 20:38:21
晓宁老师：回复陪你考证的初级班主任您好，借：管理费用   贷：利润分配-未分配利润
2023-08-09 21:08:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 喵星人逆战 发表的提问：
小企业会计准则下，如何调整以前年度计入管理费用的固定资产
对于固定资产盘盈时，通过“以前年度损益调整”科目核算， 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积
116楼
2023-08-09 20:26:59
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紫藤老师：回复喵星人逆战如果是本来要记入管理费用，你计入固定资产 现在 借：以前年度损益调整 贷 固定资产
2023-08-09 21:15:16
喵星人逆战：回复紫藤老师 老师，我把本来要做的固定资产直接计入管理费用了，没有计入固定资产，现想调整，然后小企业会计准则下没有以前年度损益科目，我用什么科目调整
2023-08-09 21:33:28
紫藤老师：回复喵星人逆战借： 固定资产 贷利润分配-未分配利润
2023-08-09 21:55:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
老师，子木老师在19年讲小企业会计准则的课程的时候说，企业可以结合本企业的具体情况，把电脑金额在2000-3000元，金额不大的，放到管理费用中的办公费里面核算而不是固定资产，对吗？
是对的，实务中这个现在为了减少税会差异，单价不超过5000元是直接做费用了不做固定资产了
117楼
2023-08-10 19:46:56
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咸鱼：回复maize老师 老师，这个5000元有什么条文吗？就是在财会的哪个条文里面？
2023-08-10 20:05:05
maize老师：回复咸鱼没有文件，这个是实务中操作，财税2014.75 根据这个避免有税会差异，实务中这个简化操作自己处理，三、对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
2023-08-10 20:21:18
咸鱼：回复maize老师 老师，固定资产是不是出售，报废，毁损，对外投资，只要是这个固定资产不在企业了，之前抵扣的进项税，都要进行转出？同时分录怎么写？
2023-08-10 20:41:41
maize老师：回复咸鱼不是，不得抵扣，用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。
2023-08-10 20:53:10
咸鱼：回复maize老师 不是，我指的是用途发生改变，后续发生出售，报废，毁损，对外投资，之前抵扣的是否要转出？
2023-08-10 21:22:32
maize老师：回复咸鱼不需要转出，需要转出只有我上面发的，这些，不是不需要转出
2023-08-10 21:36:51
咸鱼：回复maize老师 老师，固定资产残值不会计提，刚刚到的这个企业，她的残值不知道数据怎么算的，这个有什么依据什么的吗？
2023-08-10 21:53:14
咸鱼：回复maize老师 比如家具的残值，然后机械的残值，不会算
2023-08-10 22:13:37
maize老师：回复咸鱼没有规定，一般是根据原值*3%或者是5%来的，现在没有规定了，可以直接设置为0
2023-08-10 22:30:57
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 醉熏的鲜花 发表的提问：
小企业会计准则，调整以前年度管理费用（调减），怎么做凭证？
你原来的分录是什么呢
118楼
2023-08-10 20:02:54
全部回复
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 机灵的羊 发表的提问：
执行小企业会计准则印花税放在管理费用还是应交税费里
您好，目前的要求 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税 然后交 借 应交税费-印花税 贷 银行存款
119楼
2023-08-10 20:26:59
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，我想咨询你一下，小企业会计准则下面有研发支出一级科目吗 你好，是有 研发支出 科目的 这个不可以的，按小企业会计准则，研发费是属于管理费用下的二级科目 老师这句话是错误的吧 这是别人告诉我的
你好，研发支出费用化支出是个一级科目，他月底的话是要转入管理费用的。
120楼
2023-08-16 18:48:47
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