首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
冲减上年多记管理费用会计处理
分享
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 成都WWW 发表的提问：
老师，请问工会经费计提和实际缴纳数据不一样是不是冲减多计提的，然是如果涉及工会经费的返还，返还的数据冲减管理费用不呢。
你好，不一样是要冲减多计提的。 涉及返还的，也冲减管理费用。
46楼
2022-12-11 08:18:46
全部回复
成都WWW：回复张乐老师 好的，请问老师，因为工会没有单独建立账套，设计给员工发放的慰问金，账务应该怎么处理呢？
2022-12-11 08:39:45
张乐老师：回复成都WWW看这个资金的来源是哪里的。 如果是用的工会经费回拨的返还资金的，当时回拨时 借：银行存款 贷：其他应付款 。现在使用时， 借：其他应付款 贷：银行存款。 如果是用的现在疫情期间减免的工会经费，直接进管理费用——工会经费就好。
2022-12-11 09:06:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 俭朴的小蝴蝶 发表的提问：
老师您好，返还的工会经费，单独计入工会账户，有工会使用，还用冲减管理费用么
你好，借；银行存款 贷；应付职工薪酬——工会经费
47楼
2022-12-11 08:26:39
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 齊 发表的提问：
单位没有设置工会，但每月都缴纳工会经费，当时直接计入了管理费用-工会经费，现在工会返回一笔钱，可以冲减管理费用-工会经费吗？
您好，可以的，直接冲减管理费用-工会经费即可。
48楼
2022-12-11 08:56:28
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小雨 发表的提问：
老师你好，我公司是建材生产企业，生产外包出去了，外包公司的员工和我公司的员工都在一起就餐，每个月的伙食费都根据食堂购买的粮油、菜等发票一起入了管理费用—福利费科目，外包公司的伙食费按每人每次8元的单价一个季度付一次，请问老师，收到的伙食费该如何做账务处理？可以直接冲减管理费用—福利费吗？
你好，借银行存款  贷管理费用—福利费
49楼
2022-12-11 09:14:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.5w
引用 @ 媚媚 发表的提问：
2月份的工资扣了一笔新员工离职工服扣款140元，这一笔扣款在做工资账务处理时如何做？直接冲减管理费用-职工薪酬-工资吗？
你好，直接冲减管理费用就可以
50楼
2022-12-12 07:11:17
全部回复
媚媚：回复暖暖老师 管理费用–工资对吗？
2022-12-12 07:23:31
暖暖老师：回复媚媚是的就是管理费用-工资科目
2022-12-12 07:38:13
媚媚：回复暖暖老师 那老师，需要经过应付职工薪酬走一圈吗？
2022-12-12 07:56:24
暖暖老师：回复媚媚需要的，走一个过程的这个
2022-12-12 08:12:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
上月管理费用-工资计提多了，这个月支付的时候，是直接冲减费用吗？
你好，冲销多计提 的就是
51楼
2022-12-12 07:31:54
全部回复
慧慧：回复邹老师 比如之前计提工资时，分录是：借：管理费用-工资 24122 贷：应付职工薪酬 24122 本月发放时做 借：应付职工薪酬24122 贷：银行存款：23996.66 管理费用-工资 125.34 这样做对吗
2022-12-12 07:47:11
邹老师：回复慧慧对的
2022-12-12 08:06:59
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 落寞的小蚂蚁 发表的提问：
您好老师，租房交押金的时候，当时会计处理没计入其他应收款，直接记的管理费用，现在收到退回的押金，可以直接冲减管理费用吗
你好，可以的，因为你们前期就做到管理费用了。如果你再做到其他应收款里面，反而会形成呆账的
52楼
2022-12-12 07:41:51
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 荷向阳 发表的提问：
上年管理费用多记20361元。即上年错误分录为：管理费用：22573，贷：现金22573。正确的为：管理费用：2257，贷：2257。请问今年该如何做账务处理呢？
您好，可以通过以前年度损益调整 借：现金 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交所得税 然后把差额转入利润分配－未分配利润
53楼
2022-12-12 07:51:07
全部回复
荷向阳：回复笑笑老师 上年度是亏损的
2022-12-12 08:16:00
笑笑老师：回复荷向阳您好，先不管亏不亏， 先把 借：现金 贷：以前年度损益调整 把上年的调了再说，至于要不要交税，提相关盈余公积的另说。还要把以前年度损益调整余额转入利润分配－未分配利润
2022-12-12 08:37:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 晨希 发表的提问：
元月份多记了管理费用，现在4月份的财务报表里的本年累计数直接减去多记的管理费用，这种做法对不？这样导致实际财务报报的管理费用的本年累计金额跟申报时的财务报表的管理费用的本年累计金额对不上，（因为申报系统里的本年累计金额不能更改），这个多记的管理费用是不是要等明年汇算清缴时再处理是吗？
您好！不行的。你要做红字冲减多计提的
54楼
2022-12-12 08:06:00
全部回复
晨希：回复宋生老师 @宋老师：做红字冲减多计提的，但我网上申报的时候本年累计金额是更改不了的，这样还是实际财务报表的累计金额跟申报时的财务报表累计金额有相着的（这样本年累计不一样，有问题不？还是网上申报报表的时候哪里有的更改？）
2022-12-12 08:23:39
宋生老师：回复晨希您好！你做红字冲减了，就会一致啊。为什么不一致？
2022-12-12 08:37:48
晨希：回复宋生老师 @宋老师：做红字冲减了是减了4月当月的金额了是吧？这样本年累计应是一样的是吧？
2022-12-12 09:04:25
宋生老师：回复晨希您好！是的。最终的累计数是一样的了
2022-12-12 09:19:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.11w
引用 @ 咕噜咕哎咕 发表的提问：
老师，二月份支付税控盘维护费280.00元，然后四月份维护费退回，二月份的管理费用已经结转，那我四月份收到退回的维护费怎么写会计分录？冲减费用怎么写会计分录？是红字冲减吗？可以把系列的会计分录写给我看吗？我四月份的损益表的管理费用和利润表中的管理费用不一致
借管理费用负数贷银存负数 借本年利润负数贷管理费用负数
55楼
2022-12-13 07:30:37
全部回复
咕噜咕哎咕：回复郭老师 不对啊，现在利润表中的净利润跟结转损益凭证的本年利润金额不一样了
2022-12-13 08:13:36
郭老师：回复咕噜咕哎咕怎么不一样了？管理费用借方合计相加，负数就是减去
2022-12-13 08:32:05
咕噜咕哎咕：回复郭老师 就是这个样子的，我是不是没结转对啊，奇怪
2022-12-13 08:44:59
郭老师：回复咕噜咕哎咕管理费用科目余额表截图
2022-12-13 09:04:41
咕噜咕哎咕：回复郭老师 好的，这个就是
2022-12-13 09:24:59
郭老师：回复咕噜咕哎咕怎么差的这么大 正常的本月应该是2391.6
2022-12-13 09:36:40
咕噜咕哎咕：回复郭老师 那个是交通费用嘛 2391.6
2022-12-13 10:02:24
郭老师：回复咕噜咕哎咕看这个累计 这个累计是不是就是一个月的合计
2022-12-13 10:14:11
咕噜咕哎咕：回复郭老师 这个是交通费用的合计，管理费用合计在最上面
2022-12-13 10:33:10
郭老师：回复咕噜咕哎咕看下累计合计和你利润表一致不
2022-12-13 10:59:03
咕噜咕哎咕：回复郭老师 累计合计的管理费用和利润表的一致，本年利润当月合计和利润表的净利润也一致，就是损益表的本年利润和利润表的净利润不一致
2022-12-13 11:22:55
郭老师：回复咕噜咕哎咕看下上个月的一致不
2022-12-13 11:51:36
咕噜咕哎咕：回复郭老师 一致的，我对了一下，就只有4月份不一致，而且金额刚好是280
2022-12-13 12:10:16
郭老师：回复咕噜咕哎咕你说的损益表不是利润表？
2022-12-13 12:35:41
咕噜咕哎咕：回复郭老师 不是，是损益结转那个凭证
2022-12-13 12:45:54
郭老师：回复咕噜咕哎咕是不是有借管理费用贷本年利润这么一个分录
2022-12-13 12:58:03
咕噜咕哎咕：回复郭老师 没有，有借本年利润-280，贷管理费用 -280
2022-12-13 13:11:27
郭老师：回复咕噜咕哎咕你发的第一个图片本年利润的，期初余额是啥
2022-12-13 13:29:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ TY 发表的提问：
在做账时，什么时候用红字表示，什么时候可以直接记在另一方？比如存货盘盈，冲减管理费用，用的是红字冲减，不是贷管理费用？这个可以归纳一下吗？
你好，这个看个人处理习惯，没有统一规定。 比如冲减管理费用，可以计入管理费用贷方正数，也可以计入管理费用借方负数，这两种方式都是可以的 
56楼
2022-12-13 07:37:48
全部回复
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 笨笨的睫毛膏 发表的提问：
盘盈的存货冲减管理费用。在真帐实操中是用红字记在了借方，那如果记在管理费用的贷方应该也是正确的吧
你好同学，实务中，费用都在借方，不能记到贷方。
57楼
2022-12-13 07:46:28
全部回复
笨笨的睫毛膏：回复荣荣老师 不是要冲管理费用吗？记到相反方向也没问题啊，期末在借方就减少本年利润，在贷方就增加本年利润不就行了。我在审计过程中很多企业贷方也是有数额的啊
2022-12-13 08:15:55
笨笨的睫毛膏：回复荣荣老师 我没见过哪个企业记账凭证上的金额是负数的。而且你用红字做负数冲减，打印出来的记账凭证还是黑白的，怎么显示红色？
2022-12-13 08:39:55
荣荣老师：回复笨笨的睫毛膏费用科目原则上可以在贷方,但在实务中一般不这样做,而是红字冲销,这样的话余额反应的就是你的费用金额,比较方便。另外，很多财务软件，费用只能结转到一个方向，如果记在贷方，没法自动结转损益。所以实务中基本把费用记在借方，现在财务软件上，红字都是用负数体现的，打印出来也很清楚表明是冲销凭证。
2022-12-13 08:56:36
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 动人的小蜜蜂 发表的提问：
减免以前年度分厂上交的管理费 借：管理费用 贷：投资收益 借：本年利润 贷：管理费用 往冲减怎么做分录
往冲减是什么意思呀
58楼
2022-12-13 07:58:41
全部回复
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 羞涩的火车 发表的提问：
2018年管理费用多记，该怎么处理？谢谢
你好，使用以前年度损益调整科目进行处理，然后结转到利润分配~未分配利润科目
59楼
2022-12-13 08:05:58
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！收到社保局的退费，可以冲减管理费用吗？就是收多了，给退回的。
您好，之前是计入什么科目，现在就冲什么科目的，谢谢！
60楼
2022-12-14 07:30:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料