杨晶晶：回复朴老师 不是，公司已经提前垫付给职工了

杨晶晶：回复朴老师 上保险的时候我做的借：管理 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行

朴老师：回复杨晶晶那你冲减管理费用就可以了

开心：回复老江老师 谢谢老师，还有一个问题，2月份工资没发，社保延缓扣缴，公积金个人部分也由单位承担，怎么做帐

老江老师：回复开心延缓的，暂时不处理 个人部分单位承担，个人不扣，全部列入管理费用科目

开心：回复老江老师

老江老师：回复开心你好 你的追问是空白~~~

开心：回复老江老师 谢谢，明白了

老江老师：回复开心不客气 请及时评价，谢谢

赵亦：回复辜老师 如果在贷方是正数的意思不是一样么？有点懵了

辜老师：回复赵亦这样的话，你利润表的管理费用就要用借方发生额—贷方发生额，你要自己去找这个贷方发生额了

赵亦：回复辜老师 意思就是在利润表里体现不了…要自己去找到这个金额在减去填上去吗？

辜老师：回复赵亦利润表要正确体现，就是借方发生额—贷方发生额，贷方发生额除了这个负数发生额，还会有结转损益的发生额，你这样要从里面找出这个负数发生额，就很麻烦

2.20：回复邹老师 这样账上一直挂着营业外收入 体现不出补贴员工社保啊

邹老师：回复2.20你好，你支付的时候计入了贷方银行存款

2.20：回复邹老师 收：银行存款贷：营业外收入。 支：管理费用-社保 其他应收款-个人 贷：银行存款 支出体现不了啊 平时缴费也是银行存款支付，现在也是，咋体现

邹老师：回复2.20你好，你如果从银行存款，当然是无法区分这个款项到底是不是补助的款项了

2.20：回复邹老师 对啊，那应该怎么做？ ？？？？？？？？？？

邹老师：回复2.20借；管理费用-社保 其他应收款-个人 贷：银行存款 补助的时候增加了计入银行存款借方 你支付了计入贷方，这个就可以体现是补贴了 转入了银行，你当然是无法分清这个银行存款，到底是货款，投资，还是补贴的

山丘：回复郭老师 就是为什么么不可以记在贷方呢？结果不是一样的吗？

郭老师：回复山丘好不一样的，如果你放到了贷方，它的发生额都是在借方的，容易引起你的利润表和科目余额表不一致。

山丘：回复郭老师 那老师，还有哪些科目也是这样的，不能记在对方科目冲减的？

郭老师：回复山丘一类的科目都是这么做。

郭老师：回复山丘只要是损益类的科目都是这么做。

山丘：回复郭老师 那比如说冲减库存商品呢？也是记在借方红字冲吗？

郭老师：回复山丘库存商品它是损益类的科目吗？

郭老师：回复山丘不是的话，你直接做相反的分录就可以了。