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货款已付是什么会计分录
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
4老师，采购到货发现有5个次品，1、货款已付，次品货款不退 2、货款已付，次品退款、，会计分录分别怎么做
您好！ 1 货款已付，次品不退 借 营业外支出 贷 库存商品 次品确认营业外支出 2 货款已付 次品退款 借 银行存款 贷 应收账款
16楼
2023-01-08 12:34:27
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雨滴：回复颜老师 老师，2感觉应该冲减应付账款
2023-01-08 12:52:42
颜老师：回复雨滴冲减应付账款也是可以的
2023-01-08 13:09:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小巧的音响 发表的提问：
账单已收，材料已入库，但是货款还未支付，做会计分录时为什么贷方是应付账款?不是属于借增贷减吗？
借原材料 贷应付账款 应付是负债类科目 借方减少 贷方增加 欠别人的钱。
17楼
2023-01-08 13:33:27
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ZYY 发表的提问：
款已付，货已到，票未收到，这个会计分录怎么做？
您好 借：应付账款（预付账款） 贷：银行存款 借：库存商品 不含可抵扣进项税额u 贷：应付账款-暂估
18楼
2023-01-08 14:26:04
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ZYY：回复bamboo老师 收到发票之后呢
2023-01-08 14:49:05
ZYY：回复bamboo老师 收到发票之后呢？怎么做分录
2023-01-08 15:12:43
bamboo老师：回复ZYY借：应付账款-暂估 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2023-01-08 15:42:05
ZYY：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-01-08 16:07:53
bamboo老师：回复ZYY不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-08 16:18:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Ellen 发表的提问：
已付款收到发票但货未到怎么做会计分录？
同学你好 借;在途物资,应交税费(进项税额),贷;银行存款
19楼
2023-01-08 15:48:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 丫头 发表的提问：
请问一下，做会计分录“预付货款80000元”会计分录是借：预付货款8W；贷：银行存款8W,为什么是贷是银行存款呢，从哪里知道呢？
你公户有支出看回单就可以
20楼
2023-01-08 17:12:39
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系统风控
职称：注册会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
先预付货款30%，然后到货付余款对方给开专票，会计分录是什么？
借：预付账款 贷:银行存款 借：库存商品等 应交税费 贷：预付账款
21楼
2023-06-23 21:07:19
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Y 发表的提问：
付货款前已经支了运费现在支付货款扣除运费会计分录怎么做
支付运费时 借其他应收款 贷银行存款 支付货款扣除运费 借应付账款 贷银行存款 其他应收款
22楼
2023-06-23 21:17:26
全部回复
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 李同学 发表的提问：
付货款前已经支了运费现在支付货款扣除运费会计分录怎么做
你好！ 你当时支付货款做的分录能不能先告诉我
23楼
2023-06-23 21:30:03
全部回复
薛老师：回复李同学支付运费，我说错了。
2023-06-23 21:50:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 画笔 发表的提问：
货已到，款已付，发票未到会计分录如何做
你好 借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估
24楼
2023-06-23 21:36:29
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画笔：回复邹老师 老师是含税价，还是不含税
2023-06-23 22:01:17
画笔：回复邹老师 收到发票是的分录：借：应付账款-暂估 贷：预付账款对不对
2023-06-23 22:16:32
邹老师：回复画笔你好，这个是不含税价款 收到发票 借；应付账款——暂估 贷；库存商品等科目 借；库存商品等科目 贷；预付账款
2023-06-23 22:32:33
画笔：回复邹老师 老师，如果工程款确定收不回来，民工工资都是由法人个人代付的，这种业务怎么处理，需要哪些附件
2023-06-23 22:44:41
邹老师：回复画笔你好，收不回来需要做坏账处理，需要对方发生财务困难的证明 民工工资法人代表个人支付 借；工程施工 贷；其他应付款，需要有法人代表个人账户付款回单
2023-06-23 23:11:08
画笔：回复邹老师 我这，法人挂了垫支190多万的个人往来，现在要注销这个公司，我不知道要怎么弄
2023-06-23 23:25:08
邹老师：回复画笔你好，需要偿还或转为实收资本核算
2023-06-23 23:53:17
画笔：回复邹老师 转成实收资本的话，公司银行存款就多了，公司没有这么多的银行存款
2023-06-24 00:06:47
邹老师：回复画笔你好，转为实收资本分录是 借；其他应付款 贷；实收资本。这个不影响银行存款变动啊
2023-06-24 00:23:21
画笔：回复邹老师 我现在法人的余额是这个数，
2023-06-24 00:38:54
画笔：回复邹老师 就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税
2023-06-24 00:59:33
画笔：回复邹老师 还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉
2023-06-24 01:24:43
邹老师：回复画笔你好，法人垫支的应当通过其他应付款核算，怎么你单位通过其他应收款核算呢？
2023-06-24 01:46:17
画笔：回复邹老师 这是历史问题
2023-06-24 02:02:57
画笔：回复邹老师 哦，这个公司是分公司
2023-06-24 02:19:30
邹老师：回复画笔你好，垫支对于公司来说应当通过其他应付款核算才是的
2023-06-24 02:42:22
画笔：回复邹老师 是的但我现在要怎么处理？就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税。还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉。老师看一下之前的问题
2023-06-24 03:08:01
邹老师：回复画笔你好，把之前的分录冲销，然后做一笔正确的分录
2023-06-24 03:21:58
画笔：回复邹老师 做成，实收资本吗
2023-06-24 03:46:58
邹老师：回复画笔你好，是的，冲销之前错误的，然后按实收资本入账
2023-06-24 04:15:45
画笔：回复邹老师 直接这样可以不？还需不需要转个其他应付款，再转实收资本
2023-06-24 04:41:51
邹老师：回复画笔你好，第二笔分录借方应当是其他应付款才是的
2023-06-24 05:10:23
画笔：回复邹老师 对吗？
2023-06-24 05:31:01
邹老师：回复画笔你好，是的，是这样处理
2023-06-24 05:47:25
画笔：回复邹老师 这笔，预付账款
2023-06-24 06:14:04
画笔：回复邹老师 老师，这样操作对吗？5000的这笔是够原材料 的，没有开发票，现在也开不了发票
2023-06-24 06:24:34
邹老师：回复画笔你好，确定开具不了发票，你可以这样处理 借；原材料等科目 贷；预付账款
2023-06-24 06:39:08
画笔：回复邹老师 我主要是要把余额处理掉，
2023-06-24 07:07:19
邹老师：回复画笔你好，做了上面的分录，预付账款这个公司就没有余额了啊
2023-06-24 07:22:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
付办公室电费 款项已付 这个 会计分录是做什么
你好，有取得电费发票吗？
25楼
2023-06-23 21:56:59
全部回复
青春侠：回复邹老师 老师好，已经取得发票。。。。
2023-06-23 22:19:31
邹老师：回复青春侠借；管理费用——电费 贷；银行存款
2023-06-23 22:39:50
青春侠：回复邹老师 不要挂预付什么的吗？老师好
2023-06-23 23:07:57
邹老师：回复青春侠你好，取得发票了，就不需要挂预付了 如果有预付以后月份的，就需要通过预付账款核算的
2023-06-23 23:27:49
青春侠：回复邹老师 付房租的话是该记到哪里呢？ 也是款项已付
2023-06-23 23:55:59
邹老师：回复青春侠你好，办公室租金计入管理费用的租赁费核算的
2023-06-24 00:07:31
青春侠：回复邹老师 邹老师好，一般看挂不挂预付是看哪里呀 ，对这个不明白
2023-06-24 00:21:49
邹老师：回复青春侠你好，就是款项支付了，发票没有收到，就挂预付核算的
2023-06-24 00:37:50
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 大瓶子-过三科 发表的提问：
票 货 同时到 并已经付款，会计分录怎么做
你好。需要看是什么票 如果专票一般纳税人 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款/现金 小规模纳税人 做分录 借：库存商品 贷：银行存款/现金
26楼
2023-06-24 21:03:42
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大瓶子-过三科：回复言岩老师 不属于公司的原材料 属于低值易耗品呢 一般纳税人
2023-06-24 21:28:33
言岩老师：回复大瓶子-过三科你好。把库存商品科目换成你们使用的低值易耗品科目就行。
2023-06-24 21:42:09
大瓶子-过三科：回复言岩老师 那如果银行存款支付还存在一个手续费呢？
2023-06-24 22:11:15
大瓶子-过三科：回复言岩老师 可以借制造费用低值易耗品吗？
2023-06-24 22:37:05
言岩老师：回复大瓶子-过三科你好。制造费用-低值易耗品 是摊销是可以使用的科目。你们买来后直接就入费用了吗？不用中间过渡入库的话，也可以的。
2023-06-24 22:56:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 孝顺的曲奇 发表的提问：
外购存货发生短缺时，供应商少发货为什么在货款已支付的情况下会计分录要在借方写应付账款
相当于冲减应付的货款啊
27楼
2023-06-24 21:33:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 端庄的香氛 发表的提问：
老师，货款价值100万，货已收到，货款只付50万，会计分录
你好 借；库存商品100万，贷；银行存款 50万，应付账款 50万
28楼
2023-06-24 21:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
原材料已入库，货款已付从银行支付，发票未到，怎么做会计分录
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估
29楼
2023-06-25 21:29:40
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张铧尹：回复邹老师 收到发票怎么做分录？借原材料负数 贷；应付账款——暂估 负数 借：原材料：贷：预付账款吗？
2023-06-25 21:49:44
邹老师：回复张铧尹根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
2023-06-25 22:17:09
张铧尹：回复邹老师 如果后面材料发票一直没收到怎么办？
2023-06-25 22:29:16
邹老师：回复张铧尹你好，只能是暂估挂账
2023-06-25 22:42:23
张铧尹：回复邹老师 一直挂着吗？
2023-06-25 23:04:31
邹老师：回复张铧尹你好，本来按规定是需要次月冲销，但是有的企业冲销了就会造成库存负数，所以只能是继续挂账
2023-06-25 23:18:03
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 李同学 发表的提问：
付货款前已经支了运费现在支付货款扣除运费会计分录怎么做
以前你是做的，借：预付账款 贷：银行存款
30楼
2023-06-25 21:47:17
全部回复
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