怕孤单的绿草：回复宋生老师 如果次月发票还是没收到呢，还要做冲回分录吗

宋生老师：回复怕孤单的绿草您好！你可以等到收到再冲

怕孤单的绿草：回复宋生老师 @宋老师:是不是哪个月份收到了哪个月份冲回，然后再根据发票做正常的分录是吗

宋生老师：回复怕孤单的绿草您好！是的。就是这样。不过有的会要求每个月冲，然后月末再计提

怕孤单的绿草：回复宋生老师 那您的意思是只要没有收到那么每个月都要月初做冲回，月末再做暂估是吧

宋生老师：回复怕孤单的绿草您好！是的。有的是这样要去，但是我觉得没意义呵呵

怕孤单的绿草：回复宋生老师 那如果发票一直没有来，那么库存商品已经领用了该如何做会计分录

宋生老师：回复怕孤单的绿草你好！领用的时候借生产成本-暂估 贷原材料暂估

怕孤单的绿草：回复宋生老师 如果发票没来，卖出的库存商品的会计分录是不是就是借：主营业务成本，贷：库存商品

宋生老师：回复怕孤单的绿草你好！是的。等发票回来都要进行修改。

︵St〇p戀﹏：回复邹老师 老师：我是新公司，第一笔收入。

邹老师：回复︵St〇p戀﹏你好，借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费

尊敬的背包：回复郭老师 采购的是原材料，借，原材料，贷，库存现金 吗？不用暂估入账吗？？收到发票后要怎么做账呢？

尊敬的背包：回复郭老师 我们把原材料销售出去了，怎么做会计分录？怎么结算成本？？

郭老师：回复尊敬的背包你们是商贸的是吗 是的话不用原材料 收到发票借库存商品贷现金 借现金贷库存商品 借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品

尊敬的背包：回复郭老师 我们是贸易公司，没收到发票时，可能这个月都无法收到发票那么快。会计分录是，借：库存商品，贷：库存现金。？？？就可以了吗？用结转成本吗？？？？ 我们已经销售货物出去了销项发票开出去了但是还没收到货款。做会计分录，借：应收账款，贷：主营业务收入，贷，应交税费。等收到货款的时候，借，银行存款，贷，应收账款。然后结转成本吗？借，主营业务成本，借应交增值税，贷，银行存款？？？？

郭老师：回复尊敬的背包会计分录是，借：库存商品，贷：库存现金。？？？就可以了吗？是

郭老师：回复尊敬的背包用结转成本吗？？？？ 销售出去了才结转

郭老师：回复尊敬的背包做会计分录，借：应收账款，贷：主营业务收入，贷，应交税费。等收到货款的时候，借，银行存款，贷，应收账款。然后结转成本吗？借，主营业务成本，借应交增值税，贷，银行存款？？？？ 结转成本借主营业务成本贷库存商品

依山傍海：回复微微老师 老师，后期收到票呢

微微老师：回复依山傍海您好，收到票，借：应付暂估 进项税 贷；预付账款

依山傍海：回复微微老师 如果确定进货没有发票怎么记

微微老师：回复依山傍海您好，这样借：库存商品 贷应付账款

陈老师：回复 老师，什么情况下是其他货币资金 什么情况下是银行存款呢？ 麻烦说下

：回复陈老师看你原来财付通余额就用其他货币资金，如果只是银行存款通过财付通转就银行存款

独特的老师：回复暖暖老师 为什么是预付账款

暖暖老师：回复独特的老师你原来来了发票就是应付账款

独特的老师：回复暖暖老师

暖暖老师：回复独特的老师你是收款人还是付款人

独特的老师：回复暖暖老师 付款人

暖暖老师：回复独特的老师那就是借预付账款或者应付账款贷银行存款

独特的老师：回复暖暖老师 好的老师谢谢

暖暖老师：回复独特的老师不客气，麻烦给予五星好评 特使时期注意安全

会计学堂：回复答疑苏老师 1.我们公司预收到对方30万货款 借：银行存款30万 贷：预收账款 30万 2.卖出33万实际只收到30万货款 借：预收账款 30万 贷：应收账款30万 借：银行存款 3万 贷：应收账款 3万 最后一步是不是要出 借：销售费用 3万 贷：银行存款3万 老师，因为之前我们公司会计都做了30万的预收账款了 现在我要把3万返点出来是不是 借：销售费用 3万 贷：银行存款3万

答疑苏老师：回复会计学堂你好 你们是直接出了33万的货 没出3万的钱 是吧

会计学堂：回复答疑苏老师 是的 收到了30万，3万是返点，直接发货给对方了

会计学堂：回复答疑苏老师 嗯，现在预收冲应收冲了30万，还有3万直接做收款了 后面的会计分录是借：销售费用 3万 贷：银行存款3万 吗

会计学堂：回复答疑苏老师 老师 还需要做库存商品的分录吗

答疑苏老师：回复会计学堂你好 你们没用银行存款支付 就不可以贷银行存款

答疑苏老师：回复会计学堂你好 出货 借预收帐款30 销售费用3 贷主营业务收入 应交税费

会计学堂：回复答疑苏老师 应该不需要在做销售费用，贷库存商品了吧 老师是这样这样的，我之前说是。收了30万，就借：银行存款 贷，预收账款，现在我们是30万返3万的返点。那现在我们不是冲账了吗，那个3万就是别人应收账款，我也给他收回来了，等于说是在那个销售收款里面收款了，43万，是借：销售费用贷，银行存款吗

答疑苏老师：回复会计学堂你好 你这3万没计入银行存款 又贷银行存款不就银行存款少了3万吗？

会计学堂：回复答疑苏老师 但是是出了33万块钱货啊，冲了30万，客户剩下的3万应收款我直接系统收款了，实际没收到，

答疑苏老师：回复会计学堂你好 你直接系统收款了 出凭证了吗。

会计学堂：回复答疑苏老师 老师 出凭证了，我这个情况应该怎么操作呢

会计学堂：回复答疑苏老师 那3万出了，借方：银行存款 贷方：应收账款

答疑苏老师：回复会计学堂你好 那就像你说得那样 借销售费用 贷银行存款

会计学堂：回复答疑苏老师 现在我们需要把这3万返点出掉

会计学堂：回复答疑苏老师 不需要在做其他凭证了吧

会计学堂：回复答疑苏老师 老师 之前会计多做了一步借方：销售费用 贷方：库存商品就应该多余了吧

答疑苏老师：回复会计学堂你好 是的 是多余的

无限的凉面：回复郭老师 B公司的会计分录呢？

郭老师：回复无限的凉面借其他应收款a公司贷银行存款。