橙橙：回复三宝老师 我想问，居民企业和非居民，比如特许权所得6000元，怎么缴纳个税？计算方式求解答

三宝老师：回复橙橙你到底是要算个人所得税还是企业所得税呢

橙橙：回复三宝老师 个人所得税啊

橙橙：回复三宝老师 是居民纳税人和非居民纳税人

三宝老师：回复橙橙1、居民个人取得工资薪金、劳务报酬、稿酬及特许权使用费所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税； 2、非居民个人取得工资薪金、劳务报酬、稿酬及特许权使用费所得，按月或者按次分项计算个人所得税。 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额 居民计算：6000*（1-20%）*20%=960 非居民：6000*（1-20%）*10%-210=270

三宝老师：回复橙橙居民和非居民有个最大的不同，居民是按年计算预缴，非居民按月计算

ok棒：回复小惑老师 假设公账收到生育津贴1万元，会计分录是不是这样做？ 借：银行存款10000， 贷：其他应付款-某员工10000 支付给员工的时候， 借：其他应付款-某员工10000 贷：银行存款10000

小惑老师：回复ok棒是的，您的处理正确

鹰：回复玲老师 是先做题，还是先听串讲的课程呢

玲老师：回复鹰你好 正常是听完基础班就做题 串讲 是最后听的 ，你要是基础听完没没什么感觉可以先听串讲 再做题 不然你题做不出来会打击信心，

鹰：回复玲老师 那综合题，和客观题需要分别练习么，现在不会做综合

玲老师：回复鹰要练习 如果知识点听明白了就开始做题 做题巩固知识点

玲老师：回复鹰也可以检查知识点是否真的懂了

张真〜：回复邹老师 那报表全部是零可以吗？因为现在注册公司不是不要求一定要注册资本到账

邹老师：回复张真〜你好，全部是0一般是会检查不通过的

张真〜：回复邹老师 那要怎么办啊？想起来了，企业买过一批货，对方已经开票，但是发票还未认证只有这笔账做完出报表可以吗？

邹老师：回复张真〜你好，可以的

布丁：回复悠然老师 只有一位老人，另一位去世了

曾经的鱼：回复张蓉老师 每一笔收入支出我记上去的 而且每天也核对了的 自己账上剩的跟电脑剩的是一样的

曾经的鱼：回复张蓉老师 就是前天日清时账上剩的比电子档上多几毛钱

张蓉老师：回复曾经的鱼您好，一般这种我几毛的情况可能是在报销时，几毛未支付出去，而报销单上又写明了小数。你可以看下支出明细中是否有小数。

曾经的鱼：回复张蓉老师 我没有懂你的意思

张蓉老师：回复曾经的鱼您好，例如员工有报销150.4元，实际报销时支付的是150元，你入账时又是根据报销单上的150.4元来登记的，那么你的实际库存现金就会多于你账上现金。

曾经的鱼：回复张蓉老师 哦 那该如何处理这种情况呢

张蓉老师：回复曾经的鱼您好，报销时根据单上的金额报销，如果是150.4元就报销150.4元。

曾经的鱼：回复张蓉老师 老师 就是我这边没有出现你所说的那种情况 它就无缘无故实际金额比账面金额多了几毛

张蓉老师：回复曾经的鱼您好，那看下收入是否有小数。

曾经的鱼：回复张蓉老师 收入里面也没有小数 之前做的账每天都是核对无误的 老师这个应该怎么处理呢

张蓉老师：回复曾经的鱼您好，那这个几毛钱做营业外收入。

曾经的鱼：回复张蓉老师 好吧

曾经的鱼：回复张蓉老师 谢谢老师

张蓉老师：回复曾经的鱼您好，不客气，麻烦对我的回答给予评价，谢谢^_^

暖心&：回复陈诗晗老师 1月份是有调整了以前年度损益

陈诗晗老师：回复暖心&那你就是正确的，有以前年度损益调整，你这里结转差额就是正常的，