心语：回复邹老师 但有的是做费用来冲，有的是借款来冲，有的是银行存款来冲？

邹老师：回复心语你好，需要看是什么业务的，不是千篇一律的

心语：回复邹老师 销售商品，比如销售商品空调 2500，电视2000，是分开开的单子，但是，进入财务系统也是两笔，但银行存款是4500，如何做账？

邹老师：回复心语借；应收账款4500 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；银行存款 贷；应收账款 4500 成本才需要区分不同 的明细，应收账款是不需要区分的

心语：回复邹老师 我们那个系统没办法呀，实际是这样做，但是这样做了之后就不对了，我们是分开做凭证？

邹老师：回复心语你好，你们的系统一定要一一对应？

叶叶叶lll：回复姚老师 电影摄制发行演出经纪

姚老师：回复叶叶叶lll营业执照里面 “类型” 这一栏

叶叶叶lll：回复姚老师 有限责任公司

姚老师：回复叶叶叶lll1、执行《小企业会计准则》，就是和一般公司差不多。科目有主营业务收入、成本、管理费用、财务费用、销售费用、固定资产、无形资产、本年利润等等。 2、演员的餐费交通费住宿费都计入“主营业务成本”，工作人员和领导的餐费住宿费交通费计入“管理费用”。二级科目自己灵活设置，准则没有强制性要求。 3、剧组的工作人员是全职的，按工资薪金缴纳个税，是兼职的，按照劳务报酬缴纳个税，但是明年是个税新政策，这两项会合并

叶叶叶lll：回复姚老师 1.我看前年的账本，演员的餐费交通费都和工作人员一样计入了管理费用～差旅费或者业务招待费。这样可以吗 如果是计入主营业务成本二级科目是一样也是差旅费交通费这些吗 2.剧组的工资不交社保公积金吧

姚老师：回复叶叶叶lll1、那个估计是为了方便核算，都计入了管理费用。 2、按照工资薪金申报个税的那些人是要缴纳社保的。

叶叶叶lll：回复姚老师 1.不交社保的聘用人员（例如化妆师道具师这种）按什么交个税

姚老师：回复叶叶叶lll按“劳务报酬”项目缴纳个税，税率如下： 1、劳务报酬 按次计算，800以下免税，800-4000 扣除800后20%计算 4000以后扣除20%后再按照20%税率， 2、每次收入在4000元以上的： 应纳税额=每次收入额*（1-20%）*20% 3、每次收入的应纳税所得额超过20000元的： 应纳税额=每次收入额*（1-20）*适用税率-速算扣除数 超过20000-50000的部分，税率30%，速算扣除数2000 超过50000元的部分，税率40%，速算扣除数7000

叶叶叶lll：回复姚老师 1.这个是在什么时候个税申报呢，发完工资的下月初吗，还是发了即申报。一个月可以报几次 2.个税是我们要代扣代缴是吗 3.对方需要去税局代开发票给我妈吗

姚老师：回复叶叶叶lll1、发完工资的下月初，没有每月的次数限制，不过为了简便核算，尽量一次性申报吧 2、企业支付劳务报酬，需要进行个人所得税的代扣代缴申报工作。 3、企业在支付个人劳务报酬时，如果没有取得发票，属于没有取得符合规定的票据，不得在税前扣除。因此为了保护企业的利益，在支付劳务费需要取得发票，而自然人本身开不了发票，就需要个人到税务机关。

叶叶叶lll：回复姚老师 如果支付劳务报酬需要对方个人发票。个人去代开发票不是要交税吗，那到底是企业代扣税还是去税局开发票交税，

姚老师：回复叶叶叶lll去税局缴纳的是增值税和附加税哦。

叶叶叶lll：回复姚老师 个人劳务报酬还需要交增值税附加税？

姚老师：回复叶叶叶lll是的，如果是兼职的化妆师，则需要看金额大小决定是否免征，自然人参照小规模纳税人缴纳增值税。全职的不用考虑这些。

叶叶叶lll：回复姚老师 全职的是指入职公司的员工才算吗，像临时几个月的这种都是兼职是吗，也不用给上社保吧

姚老师：回复叶叶叶lll是的，全职的是指入职公司的员工，不需要缴纳社保。

知性的咖啡：回复陈诗晗老师 做一张凭证还是两张？

陈诗晗老师：回复知性的咖啡做一张凭证就可以呀，不用做两个。

知性的咖啡：回复陈诗晗老师 能否帮我做出来？谢谢

知性的咖啡：回复陈诗晗老师 借:应付账款 贷:银行存款 对吗？

知性的咖啡：回复陈诗晗老师 我发的是两张票据，一个银行回执和一张普票

陈诗晗老师：回复知性的咖啡你应该是借管理费用，贷银行存款。

阿敏：回复邹老师 好的，谢谢！

邹老师：回复阿敏不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

阿敏：回复邹老师 请问老师中级报名表一定要在报名截止时间内打印出来吗？还是考前就可以呢？

邹老师：回复阿敏你好，需要在报名截止日期之前打印出来的

加油向未来：回复袁老师 成绩从三亚调海口是需要自己去调吗

袁老师：回复加油向未来是的，去三亚财政厅办理调转吧

糊涂的毛巾：回复meizi老师 企业购买车辆交的交强险跟车辆购置税

meizi老师：回复糊涂的毛巾你好 交强险 做到 借管理费用-保险费贷银行存款 购置税和车价计入 借固定资产贷银行存款