快乐的导师：回复 但老师的视频讲解直接入成本

：回复快乐的导师你好，你看是你的这个账是不是服务业，直接入成本了。制造业建议按上面方法处理。

快乐的导师：回复 那是不是服务业发生的费用都记入主主营业务成本？

：回复快乐的导师服务业不同，主要业务不同，因此主营业务成本也不同，分别是： 1、酒店业成本：工资（含奖金、福利费）、固定资产折旧、无形资产等摊销、水电费、修理费、取暖费、房租等 2、餐饮业：工资（含奖金、福利费）、固定资产折旧、无形资产等摊销、水电费、修理费、取暖费、房租、购买的米面肉菜等 3、代理业：工资（含奖金、福利费）、固定资产折旧、无形资产等摊销、水电费、修理费、取暖费、房租、代理费用等 4、会计师事务所等：工资（含奖金、福利费）、固定资产折旧、无形资产等摊销、水电费、修理费、取暖费、代理费用、房租等

快乐的导师：回复 明白了，谢谢老师！

：回复快乐的导师不客气，祝工作学习愉快！

娇：回复汪晨老师 现在我录了一些报销单的好多后面没有发票

娇：回复汪晨老师 我录在了外账上了，公司现在都允许设置内账还有外账吗？

汪晨老师：回复娇你好，根据自己的情况，没发票入外账，所得税汇算清缴调增即可

娇：回复汪晨老师 但是前期的没有发票就入外账的，太多太杂了，现在也搞不清楚了，那么企业所得汇算清缴的时候该怎么调整呢

汪晨老师：回复娇你好，需一笔笔找出来调增的，没有好的办法，翻凭证一一核对。

蓝色天空：回复赵老师 酒店交电费属于营业费用？

赵老师：回复蓝色天空是的.

小白：回复森林老师 老师那房屋装修的30000块钱记到哪里呢？管理费用办公费？

森林老师：回复小白同学，您好，这个管理费用-装修费用

～～～：回复宋生老师 没有销售部门呢？

宋生老师：回复～～～你好！可以都计入管理费用

小两：回复益馨 我们只有出纳和会计两个，。会计填了记账，出纳填了出纳，剩会计主管、复核、制单是空着的，出纳能填制单吗

益馨：回复小两有现金的凭证可以填出纳，主管就是会计

孤独的咖啡豆：回复辜老师 没设置主营业成本科目，我可以记入营业费用吗

辜老师：回复孤独的咖啡豆可以的，可以计入营业费用

孤独的咖啡豆：回复辜老师 '谢谢您

辜老师：回复孤独的咖啡豆好的，客气，帮到你就好

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 主营业务成本也可以？

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，可以的。

庄老师：回复有点小困出纳要保证现金或银行存款与对应的单据相符。

庄老师：回复有点小困出纳与会计一般是财务部门的既有区别又联系的两个岗位。出纳的工作职责主要是负责现金和银行的收、付业务，相关凭证制作，以及现金日记账和银行日记账核算；会计主要是负责对单位经济活动，以货币为基本计量单位，运用会计方法，进行连续、系统、全面的核算，完成记账至编制会计报表，和办理税务的有关工作。 出纳和会计都是财务部门的重要岗位，相互联系、相互依存。