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上月有收入没成本本月会计科目
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 米菲 发表的提问：
结转完工产品成本会计科目，本月购入的原材料，全部完共出库
1、购进材料入库时 借：原材料 贷：银行存款等 2、生产产品时 （1）领用材料时 借：生产成本--材料费 贷：原材料 （2）分配生产工人工资时 借：生产成本--人工费 贷：应付工资 （3）制造费用分配时 借：生产成本--制造费 贷：制造费用 （4）完工后，产成品入库 借：产成品 贷：生产成本--材料费 贷：生产成本--人工费 贷：生产成本--制造费 3、产品销售时 （1）取得收入 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税 （2）结转销售成本 借：主营业务成本 贷：产成品
91楼
2022-12-24 05:59:14
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米菲：回复宋生老师 我简单做的分录是，（1）领用材料，借生产成本，贷原材料，（2）完工产品入库，借库存商品，贷主营业务成本，这样做可以吗
2022-12-24 06:19:24
宋生老师：回复米菲您好！你第二个分录是错的啊。
2022-12-24 06:46:14
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ Yao露 发表的提问：
司是建筑施工企业，购进施工材料时记入原材料，月底根据收入比例转成本，那么设计费和材料检测等费用是直接记入工程施工科目吗？这样月底怎么处置，因为工程施工科目是成本类科目，如果当月没开票，我司就不会结转成本，这样工程施工科目月底就会有余额，财务报表就不平衡，这要怎么处理？
您好，工程施工科目反应在资产负债表的存货里面
92楼
2022-12-24 06:28:48
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Yao露：回复小黎老师 资产负债表是自动生成的，存货项目自动生成并不包括工程施工科目，我是要手动更改资产负债表的公式吗？
2022-12-24 06:55:53
小黎老师：回复Yao露您好，可以手动更改资产负债表公式的
2022-12-24 07:11:13
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 学堂用户cct66q 发表的提问：
应收账款挂错为成本科目，导致上月成本增加，在下个月怎么调整
冲销上月的账务处理，重新按正确的分录做账务处理。就是冲红更正法处理
93楼
2022-12-24 06:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
本月只有收入入帐了，但是没有成本，利润表上没有成本只有收入，有费用，这样税务方面有影响吗？
你好，这样的账务是会有问题的，没有做到成本与收入匹配
94楼
2022-12-25 06:09:20
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半城烟沙：回复邹老师 就是有收入　，就要有相应的成本发生是吗，只做费用没有成本，财务上会有问题？
2022-12-25 06:32:19
邹老师：回复半城烟沙你好，是的，财务上一看就是有问题，有收入就需要有成本，做到成本与收入匹配才是的
2022-12-25 06:55:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 天边的兔子 发表的提问：
技术服务收入如何结转成本？计入什么科目？是每个月都结转还是只是有收入的时候才结转成本？
你好，结转成本这样做分录 借；主营业务成本，贷；劳务成本 是有收入的时候才结转成本
95楼
2022-12-25 06:15:09
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天边的兔子：回复邹老师 比如支付工资，借：劳务成本 贷：应付职工薪酬 对吗
2022-12-25 06:31:45
邹老师：回复天边的兔子你好 计提工资，借；劳务成本 ，贷：应付职工薪酬 支付工资，借；应付职工薪酬 ，贷；银行存款等科目 结转成本，借；主营业务成本，贷；劳务成本
2022-12-25 07:01:29
天边的兔子：回复邹老师 结转成本是每月都结转吗？还是发生了收入时才结转？
2022-12-25 07:13:42
邹老师：回复天边的兔子你好，有收入的时候才结转，没有收入是不需要结转成本的
2022-12-25 07:43:33
天边的兔子：回复邹老师 我用的财务软件，没有劳务成本这个科目，选用的是小企业会计准则，还不支持设置一级科目。那应该怎么设置呢？把劳务成本放在生产成本下面吗？
2022-12-25 07:54:53
邹老师：回复天边的兔子你好，你可以把劳务成本科目增加在生产成本科目下面作为二级科目核算
2022-12-25 08:19:38
邹老师：回复天边的兔子或者把生产成本科目改成 劳务成本 科目
2022-12-25 08:29:57
天边的兔子：回复邹老师 企业也有生产一些产品，生产成本这个科目之前就是核算的就是生产产品的工人工资等。
2022-12-25 08:52:36
邹老师：回复天边的兔子你好，那你可以在下面设置明细科目核算
2022-12-25 09:09:51
天边的兔子：回复邹老师 可以把劳务成本直接让在主营业务成本下吗
2022-12-25 09:32:53
邹老师：回复天边的兔子你好，个人是不建议这样做 如果这样做，在没有取得收入的月份也这样处理，就会导致成本与收入不匹配的
2022-12-25 09:50:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
小规模，发现前任会计，有无票销售收入，但是没有做成本科目，也没有库存商品科目，需要怎么处理呢？
你好，需要补做无票收入对应的结转成本分录
96楼
2022-12-25 06:36:29
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冲冲冲呀：回复邹老师 跨年度了哦。老师
2022-12-25 06:59:40
邹老师：回复冲冲冲呀你好，跨年度也是补做结转分录，只是涉及损益的科目需要通过以前年度损益调整科目核算 借；以前年度损益调整，贷；库存商品
2022-12-25 07:15:27
冲冲冲呀：回复邹老师 可是没有票据哦，而且之前也没做库存商品 这样调整可以吗？
2022-12-25 07:38:04
邹老师：回复冲冲冲呀你好，之前也没做库存商品，按你这个销售的库存商品是之前结存的商品？
2022-12-25 07:49:35
冲冲冲呀：回复邹老师 现在也没有库存商品
2022-12-25 08:05:50
邹老师：回复冲冲冲呀你好，跨年度也是补做结转分录，只是涉及损益的科目需要通过以前年度损益调整科目核算 借；以前年度损益调整，贷；库存商品（没有票据，就做无票结转成本分录，汇算清缴的时候做纳税调增处理）
2022-12-25 08:16:07
冲冲冲呀：回复邹老师 如果是往年3年都有这样的情况，就在2020年估一笔分录就可以了对吗？
2022-12-25 08:42:21
邹老师：回复冲冲冲呀你好，是的，是这样的
2022-12-25 09:00:26
冲冲冲呀：回复邹老师 而且的年度汇算清缴也过了，怎么调增？
2022-12-25 09:18:09
邹老师：回复冲冲冲呀你好，年度汇算清缴也过了，如果年度汇算清缴没有调增，需要做更正申报，补做调增处理的
2022-12-25 09:46:56
冲冲冲呀：回复邹老师 在2020年补做，到了2021年再调增可以吗？
2022-12-25 10:09:05
邹老师：回复冲冲冲呀你好，应当在发现有错误的时候，及时更正才是的
2022-12-25 10:24:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
我这个月没开收入，我们是小规模，季度申报，那这个月有一张成本发票可以入帐吧，关键是上个月是有收入的呀，上个月没有入这张成本发票
您好，可以，做上吧，就说是上个月收入的成本票这个月才到。
97楼
2022-12-25 06:45:00
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半城烟沙：回复王雁鸣老师 王老师，那就是说我可以结转到主营成本里去是吗，是张材料票，那这个月计提的劳务成本工资就不能结转成本了吧？？？？谢谢，还是收到您的答复最放心
2022-12-25 07:00:00
王雁鸣老师：回复半城烟沙您好，可以的。这个月计提的劳务成本工资就不能结转成本了。
2022-12-25 07:12:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.11w
引用 @ 跳跃的大雁 发表的提问：
工程物资没有入库和领料过程直接使用到项目上面，所以直接计入工程施工科目了，月底也没有结转成本，报表没有余额
你好，应该再存货里面的。
98楼
2022-12-26 05:37:58
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郭老师：回复跳跃的大雁你们主营是建筑的吗？
2022-12-26 05:54:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 成长之路途 发表的提问：
老师好，企业3月份没有收入，但有工资，工资一直计入营业成本的，利润表上营业收入为0，营业成本有2万多，会有风险吗？
你这个做费用就可以，没有收入做费用
99楼
2022-12-26 05:49:31
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 芬 发表的提问：
老师您好，一个公司有a和b两个项目，3月a项目有收入，b项目还没有收入，b项目取得一张设计费专票（后期做成本），设计费发票本月要认证抵扣，但b项目还没有收入，设计费还不能做成本请问这个设计费怎么入账，谢谢老师。
你好同学，这个借：劳务成本 贷：银行存款 就好了， 以后有收入再借：主营业务成本 贷：劳务成本 再结转、。
100楼
2022-12-26 05:58:19
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 英子 发表的提问：
本月有收入，但还没有收到成本发票，这个月也没有做暂估成本，下个月直接做成本可以吗
你好！ 可以的 不过，这个月最好暂估一下
101楼
2022-12-26 06:20:16
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英子：回复蒋飞老师 老师，因为这个是4月份的忘记暂估了，这个月直接做成本可以吗
2022-12-26 06:43:57
蒋飞老师：回复英子你好！ 可以的
2022-12-26 06:58:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 66 发表的提问：
上月收入没有结转成本，月底付货款的时候，一次结转了成本，没有入库存，这个月分录怎么调整
上月收到2笔货款（直接做借银行存款贷主营业务收入，销项税额，），后来月底付了这2笔货款的进货款给供应商（借主营业务成本，进项税额，贷银行存款）。现在怎么调整
102楼
2022-12-26 06:42:00
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王雁鸣老师：回复66您好，直接借：主营业务成本，贷：现金或者银行存款。最好附上出入库单据。
2022-12-26 07:13:37
66：回复王雁鸣老师 我之前就是这样做的呀，就是没有走库存商品这个科目
2022-12-26 07:31:17
王雁鸣老师：回复66您好，这样处理是不规范的，建议还是通过库存商品，开具出入库单处理比较好。
2022-12-26 08:00:12
66：回复王雁鸣老师 就是因为没有入库，现在要做入库的分录，你没有说。
2022-12-26 08:11:48
王雁鸣老师：回复66您好，哦，不好意思，做入库的分录，借：库存商品，贷：现金或者银行存款，之后再结转成本，借：主营业务成本，贷，库存商品
2022-12-26 08:34:20
66：回复王雁鸣老师 应该是借库存商品，税费，贷银行或现金吧？那之前的分录反一下就好罗？
2022-12-26 08:44:48
王雁鸣老师：回复66您好，是的，如果是一般纳税人的话，是借库存商品，税费，贷银行或现金。是的，以前的分录调整一下吧。
2022-12-26 09:06:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 刻苦的羽毛 发表的提问：
你好，请问我们公司上月A项目开票12万，我做的主营业务收入（未收款），月末怎么结转成本呢，没有用工程结算科目，是吧对应A项目的工程施工成本直接对转到主营业务成本里吗
您好 没有用工程结算科目 是把对应A项目的工程施工成本直接对转到主营业务成本里
103楼
2022-12-27 05:53:18
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刻苦的羽毛：回复bamboo老师 比如，我A项目共发生成本25万，开票12万，那我月末是做：接主营业务成本 25万 贷：工程施工合同成本 25万 吗
2022-12-27 06:12:53
bamboo老师：回复刻苦的羽毛如果实际发生的是这么多金额 这样写分录对的
2022-12-27 06:23:21
刻苦的羽毛：回复bamboo老师 这样在税务上不会有问题吧
2022-12-27 06:41:02
bamboo老师：回复刻苦的羽毛如果是实际发生的 没有问题
2022-12-27 07:05:44
刻苦的羽毛：回复bamboo老师 我其他项目部有成本，但是没有收入，就不用管它，等有收入了再结转对吗
2022-12-27 07:17:33
bamboo老师：回复刻苦的羽毛是的 等有了收入再对应结转项目成本
2022-12-27 07:34:59
刻苦的羽毛：回复bamboo老师 成本我是结转所有的，还是当月的呢，就之前已经开工两个月，成本到现在合计25，都得结转是吧
2022-12-27 07:47:31
bamboo老师：回复刻苦的羽毛对的 这个项目已经完工 那么这个项目对应的所发生的全部成本都要结转
2022-12-27 08:01:35
刻苦的羽毛：回复bamboo老师 现在不是完工，只是结算了一部分，开了一部分票出去
2022-12-27 08:28:47
bamboo老师：回复刻苦的羽毛那您结转对应收入的一部分成本 比如12万的收入 只需要用8万的成本 有17万的是为了将来的收入发生的 那您现在就只结转8万的
2022-12-27 08:44:03
刻苦的羽毛：回复bamboo老师 可以我实际发生的成本都已经分类了，我现在怎么分配呢
2022-12-27 09:03:15
bamboo老师：回复刻苦的羽毛那您为这12万收入实际发生了多少成本呢
2022-12-27 09:14:10
刻苦的羽毛：回复bamboo老师 他是按照你实际完成的工程量来计价的，计的5月份。票是6月开的
2022-12-27 09:26:50
刻苦的羽毛：回复bamboo老师 他是按照你实际完成的工程量来计价的，计的5月份。票是6月开的
2022-12-27 09:41:56
bamboo老师：回复刻苦的羽毛那您成本都是为了实际完成的工程量发生的 那就截止到5月末的成本结转
2022-12-27 09:56:01
刻苦的羽毛：回复bamboo老师 不按照完工进度来确认成本，就要按照实际为工程发生的成本来确认吗
2022-12-27 10:11:04
bamboo老师：回复刻苦的羽毛您12万是根据完工进度来的么 对照12万的确认方式结转
2022-12-27 10:35:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 妞 发表的提问：
有没有不需要写本月合计，和本年累计的科目，如果没有发生额当月
只要是需要登记的科目都需要写出本月合计，本年累计
104楼
2022-12-27 06:22:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
本月结转销售成本1456280元，上月销货退回主营业务收入108000元，结转成本68058元，科目汇总表的借方是多少。
你好，是主营业务成本吗
105楼
2022-12-27 06:29:25
全部回复
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