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上月有收入没成本本月会计科目
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46w
引用 @ 小桃红 发表的提问：
做零星工程项目 项目是需要审计才开票 结算 并计收入 施工队伍是按月预支工资 年底一起结算 计入成本 ，日常成本费用每月都有 有的月份没有收入发票 这样从报表上来看 就会出现亏损 请问 这我个 我们需要怎么处理 ？
同学你好 需要月底按照完工比例确认收入
106楼
2022-12-27 06:41:59
全部回复
小桃红：回复朴老师 那到工程完工了 开票了 我们又怎么入账呢？每月是否要按月计提施工队伍人员工资呢?如是计提 需要用什么原始凭证 来支撑？
2022-12-27 07:00:00
朴老师：回复小桃红红冲无票收入 然后按照开的发票重新做 ２.要有工资表
2022-12-27 07:14:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 储夏男 发表的提问：
老师，我本月没有收入，上月有收入的，填利润表时，本期累计数要填吗？
需要填写，这个累计数是1-10月合计数。
107楼
2022-12-28 05:50:15
全部回复
储夏男：回复maize老师 本月没有收入，本月数就不用填是吗？
2022-12-28 06:20:30
maize老师：回复储夏男本月要是没有收入那就可以不用填写。
2022-12-28 06:50:24
储夏男：回复maize老师 老师，我怎么看。我填的利润表是正确的。
2022-12-28 07:20:19
maize老师：回复储夏男看啥，你没有收入那你第一栏本月营业收入是没有数字的。
2022-12-28 07:40:28
储夏男：回复maize老师 谢谢老师
2022-12-28 07:50:37
maize老师：回复储夏男满意请给五星好评，谢谢。
2022-12-28 08:14:41
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大气的星月 发表的提问：
小企业会计准则，公司目前还没收入，本月有实收资本投入，计提印花税会计分录怎么做？税务账
印花税不用计提，发生直接计入管理费。
108楼
2022-12-28 05:58:43
全部回复
大气的星月：回复罗老师 公司目前没收入，税费当中只要计提工会经费就可以对吧？计提分录怎么做？
2022-12-28 06:40:58
罗老师：回复大气的星月借 管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬-工会经费
2022-12-28 06:59:09
大气的星月：回复罗老师 可以不计提吗？
2022-12-28 07:14:17
罗老师：回复大气的星月不用
2022-12-28 07:27:31
大气的星月：回复罗老师 可以不计提对吧？
2022-12-28 07:38:38
罗老师：回复大气的星月对
2022-12-28 07:52:48
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 霹雳啪啦 发表的提问：
老师，会计科目有:应收退货成本 这个科目吗？
学员你好，有这个科目，只是实务中很少需要用到
109楼
2022-12-28 06:11:58
全部回复
孙燃老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
房产企业选择新会计准则的科目，成本科目里没有开发成本科目要自己新增吗
您好，是的，要添加开发成本科目
110楼
2022-12-28 06:39:00
全部回复
太阳花：回复孙燃老师 新增的科目会统计到报表里吗
2022-12-28 07:08:45
孙燃老师：回复太阳花您好，是的，新增科目是会统计到报表里的。
2022-12-28 07:30:09
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 跳跃的故事 发表的提问：
您好，老师！我们公司一个项目没有签订合同，也就是没有合同预计收入和成本，但是本月有成本发生，月末如何处理呢？
可以暂在成本项目归集，暂不确认收入。
111楼
2022-12-29 05:34:23
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 诺依 发表的提问：
织布厂，月底结转成本，没有领料单，根据入库的库存商品成本结转原材料，生产成本科目没有使用，库存商品入的营业外收入，结转就是营业外支出，如果想重新入账，入到生产成本科目怎么做
您好，一般情况下，需要有领料单，据此借：生产成本-直接材料，贷；原材料。生产之后入库时，借；产成品，或者库存商品，贷；生产成本全部明细。结转销售成本时，借；主营业务成本，贷；产成品或者库存商品。
112楼
2022-12-29 05:45:01
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.86w
引用 @ 梦醒时分 发表的提问：
收入大于成本如何调整呢？当月工资（成本）大于收入如何处理？因为工资前面没有计提，当月工资有前面的月份工资（成本），没有按权责发生制原则很对前面工资都算到本月来了，如何调整呢？
同学你好 很高兴为你解答 收入大于成本是正常现象 成本大于收入，如果是由于推后确认成本的，不需要调整，看累计的收入和成本就行，除非是以前月份的账套重新进行结账
113楼
2022-12-29 06:14:08
全部回复
梦醒时分：回复钟存老师 第一个问题我说反了，成本大于收入如何调整呢
2022-12-29 06:43:05
梦醒时分：回复钟存老师 老师，我的提问还有问题你没有回复呢？
2022-12-29 07:03:38
钟存老师：回复梦醒时分你说的虽然问号比较多，但是就说了一回事嘛，成本比收入大，然后因为你把以前期间的成本进入到期了没有调，但是累计收益是对的，是真的按照一个性质进行回复
2022-12-29 07:24:55
梦醒时分：回复钟存老师 谢谢老师！
2022-12-29 07:51:48
梦醒时分：回复钟存老师 客户让我们代发工资，并把钱转给我们，发多少转多少。但条件是打多少钱款就要我们开多少票给他们，这样的话我们只能当收入来做，则会虚增我们的收入和成本而且是没有实质性的交易导致的收入也不合法，老师这样理解对吗？
2022-12-29 08:02:29
钟存老师：回复梦醒时分如果你没有这种这个劳务派遣的资质的话，代发工资你们不能开票，因为你只是一个支付行为没有发生应税的行为，所以不可以开票
2022-12-29 08:23:56
梦醒时分：回复钟存老师 好的，谢谢老师。
2022-12-29 08:44:52
梦醒时分：回复钟存老师 不开票的话我们该怎么做账呢？
2022-12-29 09:05:45
钟存老师：回复梦醒时分收到的时候确认，其他应付款 支付的时候冲销其他应付款
2022-12-29 09:15:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lingling 发表的提问：
老师，19年9月成立没有收入只有亏损，本年利润会计软件没有转到未分配利润，直接把数带到今年的本年利润科目，请问老师要怎么处理？
现在结转进去可以，借本年利润 贷利润分配未分配利润
114楼
2022-12-29 06:38:59
全部回复
lingling：回复maize老师 本来是借方，结转是不是负数的借方？
2022-12-29 06:52:59
maize老师：回复lingling那这个做借利润分配未分配利润 贷本年利润
2022-12-29 07:12:41
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
项目给民工租的房屋计入什么科目我们之前那个老会计没有计入施工成本，我能计入主营业务成本吗
1、借：工程施工 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 2、不能计入主营业务成本科目。
115楼
2023-01-03 06:07:37
全部回复
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 111 发表的提问：
你好 我想咨询一下 机械租赁公司的成本一般计入哪个科目 报表上没有收入 成本有113万 前一个会计做的账 季度报表已报 正常不
你们公司成立了多久了啊 你们公司有几个机械设备吗？设备价款大概是多少啊
116楼
2023-01-03 06:24:48
全部回复
111：回复小梅老师 我们租A的机械 然后又租给B公司 A给我开专票 我入成本 还是费用
2023-01-03 06:50:19
小梅老师：回复111你好 你是机械租赁公司 那么你就入成本
2023-01-03 07:09:04
111：回复小梅老师 是入哪个科目呢？
2023-01-03 07:20:10
小梅老师：回复111主营业务成本-租赁成本
2023-01-03 07:44:56
111：回复小梅老师 但是我没有收入 先有成本 后有收入 正常吗
2023-01-03 08:00:09
小梅老师：回复111你好 肯定正常啊 你不先投资 哪里有收入吗
2023-01-03 08:21:22
111：回复小梅老师 这种情况不是应该先计入成本类科目 有对应的收入了再结转到主营业务成本吗
2023-01-03 08:43:59
小梅老师：回复111你好 直接计入主营业务成本 也是可以的哈
2023-01-03 09:13:35
111：回复小梅老师 报表出来就这样，担心税务问话，这种问话怎么回呢
2023-01-03 09:25:44
小梅老师：回复111本来就是前期成本很大啊 这个很正常 你们后期有收入嘛
2023-01-03 09:51:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 纤语 发表的提问：
老师，研发费资本化支出还没形成无形资产时计入什么科目？每个月需要结转成本吗，结转到哪个科目？会计分录分别是怎样的？
你好，1、未开形无产资产计入研发支出——费用化支出，月末转入管理费用——研发支出 发生时，借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款等 月末，借：管理费用——研发支出 贷研发支出——费用化支出
117楼
2023-01-03 06:29:58
全部回复
纤语：回复立红老师 资本化支出呢
2023-01-03 06:43:44
立红老师：回复纤语你好，资本化支出 发生时。借：研发支出——资本化支出 贷：银行存款等 形成无形资产时，借：无形资产 贷借：研发支出——资本化支出
2023-01-03 07:08:56
纤语：回复立红老师 没有形成无形资产时，就一直在研发支出科目核算是吗
2023-01-03 07:19:48
立红老师：回复纤语你好，是 的，是这样的。
2023-01-03 07:39:05
纤语：回复立红老师 好的谢谢
2023-01-03 08:05:46
立红老师：回复纤语不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-03 08:20:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 瘦瘦的芝麻 发表的提问：
我们公司是做园林景观工程的，本月为项目发生了一些接待费等，应该计入项目成本吗？如果计入项目成本，本月该项目没有收入确认，请问分录应该怎么做？
您好 为项目发生了一些接待费 可以计入管理费用——业务招待费科目
118楼
2023-01-04 05:10:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.11w
引用 @ ︶ㄣ.晓枫.° 发表的提问：
上个月没有收入，所以就没有结转成本，这个月有收入，可以将上个月的生产成本（生产人员工资，折旧费，设备租金）加这个月一起核算嘛？
你好，可以的，完工当月需要结转到库存商品
119楼
2023-01-04 05:37:04
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 话里人 发表的提问：
老师，本月没有收到成本票，预提成本的话会计分录怎么写
你好 借主营业务成本 贷应付账款
120楼
2023-01-04 06:02:10
全部回复
话里人：回复小惑老师 如果计入工程施工的话，是不是得写成借工程施工贷应付账款？
2023-01-04 06:14:17
小惑老师：回复话里人是的，您的分录处理正确
2023-01-04 06:26:22
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