会计学堂：回复紫藤老师 这个不是记入往来吗

紫藤老师：回复会计学堂收到财政拨款，做收入的

会计学堂：回复紫藤老师 可是这个钱不是我们单位用啊，是给企业的

紫藤老师：回复会计学堂那就计入其他应付款

会计学堂：回复紫藤老师 其他应付也可以有预算会计是吗

紫藤老师：回复会计学堂其他应付就不做预算会计

 つ.半夏：回复何老师 是报税得

何老师：回复 つ.半夏那不能直接改数，还是要通过分录调

 つ.半夏：回复何老师 那有些是乱写的，如何调整呢

何老师：回复 つ.半夏你先做一个正确的报表，然后与代账做的报表比对，调整每个项目的差额

幸福的鞋垫：回复李莹老师 不会这种分录题，没有思路

李莹老师：回复幸福的鞋垫您好，固定资产的题目是相对简单的题目，账务核算的思路就是购进初始计量、折旧减值等后续计量、处置固定资产的期末计量，先跟您介绍下固定资产账务处理可能会涉及到的科目有哪些吧：“固定资产”、“在建工程”、“累计折旧”、“固定资产减值准备”等，这些您都有了解过吗？ “固定资产”科目是资产类科目，借方表示资产增加，贷方表示资产减少； 这道题目涉及到的分录包括两部分：1.固定资产初始计量入账；2.固定资产折旧计提。 1.固定资产入账（外购方式）：借：固定资产 贷：银行存款等 （安装方式）：借：在建工程/工程物资 贷：银行存款等 借：固定资产 贷：在建工程 2.固定资产计提折旧：借：管理费用/销售费用 贷：累计折旧 麻烦您按照这个思路自己思考一下，这样记忆更深刻哦，或者您可以先找个学习视频看一下，这道题非常简单，加油！

幸福的鞋垫：回复李莹老师 那这道题的答案是啥？

幸福的鞋垫：回复李莹老师 ？？？

李莹老师：回复幸福的鞋垫列在草稿纸上了，已上传

学徒：回复bamboo老师 借：银行存款贷；其他应付款

bamboo老师：回复学徒借：其他应付款 贷：银行存款

学徒：回复bamboo老师 老师，前面1-5月份都按个税申报了，但是还没有发工资，分录是 借：管理费用——工资 贷：库存现金 到6月份才一起发1-5月份工资，这个会计分录怎么做？

bamboo老师：回复学徒您没有发放就交税了库存现金么？

学徒：回复bamboo老师 是的。前面看到他们做的账是这样的

bamboo老师：回复学徒没发放就这样写 不正确 现在做一笔对应的红字分录 然后做 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存现金

学徒：回复bamboo老师 但是前面已经报税了，不是只要计提就可以了吗

bamboo老师：回复学徒您前面那个分录是不对的 先红冲 然后做我写的这两笔分录

四毛呀：回复宋生老师 因为开发票的只开一个金额

四毛呀：回复宋生老师 比如2018年所发生的手续费份的金额我做帐的时候是每个月都有，像这样就贴在12月份里，这样可行吗？

宋生老师：回复四毛呀您好！可以的。知道在哪儿以后查就好了

邹老师：回复爱笑的流沙两个分录结果一样

信念：回复陈诗晗老师 以前年度盈余调整 这一科目的借贷方向是什么？老师，谢谢

陈诗晗老师：回复信念借，以前年度盈余调整 贷，零余额账户用款额度

信念：回复陈诗晗老师 借减贷加还是借加贷减？

陈诗晗老师：回复信念你这是之前零余额多了，现在调减的分录 如果是调增就是相反的分录