心海星愿：回复刘利老师 这样算会计变更吗

刘利老师：回复心海星愿你好，是的。

心海星愿：回复刘利老师 需要写什么材料吗

刘利老师：回复心海星愿现在不写，明年汇算清缴的时候填写

心海星愿：回复刘利老师 老师，我们就经营了半年，可以不算会计估计变更，直接调以前的账吗

刘利老师：回复心海星愿你好，可以的

心海星愿：回复刘利老师 老师，那调整分录，我是算出来截止9月已计提的折旧，在算出按新的折旧年限计算的累计折旧，之间多计提的冲减费用和累计折旧，10月按新的折旧年限正常计提吗

刘利老师：回复心海星愿嗯嗯，正常(⊙o⊙)

心海星愿：回复刘利老师 那费用和成本会一下冲减很多，会不会不合理，

刘利老师：回复心海星愿你好，合理的(⊙o⊙)

-：回复大海老师 可以讲解下为什么借方计入制造费用吗。我以为公司生产用一台电子设备 是计入生产成本。

大海老师：回复-先记入制造费用，等到分配制造费用时再按一定的分配方法记入生产成本。 制造费用指企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用，如车间管理人员的工资及提取的福利费、车间房屋建筑物和机器设备的折旧费、租赁费、机物料消耗、水电费、办公费以及停工损失、信息系统维护费等。

-：回复大海老师 老师 可以再帮忙讲解下这题分录 吗。 按计划计算应由本月负担的短期借款利息300元。

大海老师：回复-借：财务费用300 贷：应付利息300

-：回复大海老师 好的。谢谢老师

大海老师：回复-不客气，满意请给五星好评，谢谢

-雪. ：回复meizi老师 净残值是原价的10%吗

meizi老师：回复 -雪. 你好 残值率设置0-5%就可以了 不用设那么高

-雪. ：回复meizi老师 好的，谢谢老师。

meizi老师：回复 -雪. 不客气 满意请给予评价

Mermaid老师：回复失眠的摩托固定资产的折旧从取得次月开始计提 会计处理双倍余额递减法    09年计提折旧 =6000 000*2/10=1200 000元 税法处理直接法                  09年计提折旧=6000 000/10=600 000元 由于折旧影响的是损益，两种折旧方法的差异会影响递延所得税，此处产生可抵扣暂时性差异1200 000-600 000=600 000 递延所得税资产=600 000*25%=150 000元 19年年底会计分录   借：递延所得税资产      150 000    贷：所得税费用          150 000 希望对您有帮助，祝逢考必过，工作顺利。

ss：回复王晓老师 嗯，残值还是5%。之前折旧就不调整了吗？从3月期就按新的折旧额度计提折旧了？

ss：回复王晓老师 分母是除以10年*12月？不用减去已经计提折旧的4个月吗？

王晓老师：回复ss你好，之前的折旧不用再调整。 截止到2月底的账面价值，已经把前两个月的折旧扣掉了

Cathy：回复郭老师 发票是专票，分录会吗，要把税入固定资产吗

郭老师：回复Cathy你好，对的是的，如果你是一般纳税人专票的可以抵扣。

Cathy：回复郭老师 那隔月计提按14292.04还是16150

郭老师：回复Cathy上按月折旧，按照固定资产的原值来折旧，不是价税合计。

Cathy：回复郭老师 就是14292.04对吧

郭老师：回复Cathy你好，是的是的是的。

Cathy：回复郭老师 下月开始计提，分录对吧

郭老师：回复Cathy你好对的，是的是的。

冉悦妈妈：回复小惑老师 之前的折旧已经计入到产品成本了，已经入库卖出了，怎么冲回呐?

冉悦妈妈：回复小惑老师 可以不可以，之前的折旧额不冲回，按剩下的设备价值折旧

小惑老师：回复冉悦妈妈这样不符合你说的情况，这个属于会计差错变更的

冉悦妈妈：回复小惑老师 要是冲回的话，可以借：利润分配 贷：累计折旧红字冲回，是不是可以

高蕾：回复小黎老师 已经报税了的应该怎么处理呢，汇算清缴的时候还可以调吗？

小黎老师：回复高蕾你好，可以汇算清缴的时候进行调整

乾：回复L老师 您看下图片内容，感觉不对

L老师：回复乾你好，只有存货计价方法变更属于会计政策变更 固定资产折旧方法再怎么变更也是一个对未来的估计值变更 而存货是对实际存货的进销存来计量 这么说可以理解吗