誓言，如尘般指染：回复邹老师 老师，是把单位的和个人的分开的缴纳和计提的分录，是怎么写？这 是想问的。之前听线上老师讲的缴纳时候的个人做其他应收款，但是实操上是个人是其他已付款，公司是管理费用。。

邹老师：回复誓言，如尘般指染其实，用其他应收的，用其他应付的都有 其他应收款处理方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除 其他应付款核算方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500

123：回复四季老师 题目是要求编预算 答题区是第30小问的问题和答案

四季老师：回复123把预算编一编就好了哈

A芝儿：回复学堂答疑王老师 哦哦，我以为会计分录也可以做出来，好的好的，谢谢老师，非常感谢

学堂答疑王老师：回复A芝儿您好！会计分录可以做出来，2011年7月1日购买债券的会计分录：借：债权投资-面值1000，债权投资-利息调整28.24，贷：银行存款1028.24，2011年12月31日摊销利息调整的会计分录，借：应收利息40，贷：利息收入30.85，债权投资-利息调整9.15，后面摊销的分录也可以做出来，但本题是一道财务管理题目，不是会计实务题目，不需要做会计分录啊，本题只要你计算债券的价值！当然，你可以将财务管理的知识和会计实务联系起来，对学习也有帮助的！

娜娜酱～：回复朱立老师 好的  辛苦老师了  我做了一半，做不下去了

朱立老师：回复娜娜酱～借应收账款 贷主营业务收入60 应交税费-应交增值税（销） 借主营业务成本45 贷库存商品   借银行存款 贷其他业务收入20 应交税费-应交增值税（销） 借其他业务成本18 贷原材料   借生产成本 贷应付职工薪酬5*1.13=5.65 借应付职工薪酬 贷主营业务收入5 应交税费-应交增值税（销） 借主营业务成本3 贷库存商品   借税金及附加3 贷应交税费3   借营业外支出1 贷银行存款

娜娜酱～：回复朱立老师 那1-5题的计算公式怎么写？？

朱立老师：回复娜娜酱～营业收入=1650%2B160%2B60%2B20%2B5=1895、 1-11月份的营业利润=1650%2B160-1320-85-26-42-38-19=280 12月份的营业利润=60%2B20-45-18%2B5-3-3=16 全年应营业利润=280%2B16=296 利润总额=296%2B90-78-1=307 所得税费用=(307%2B1)*0.25=77 净利润=3307-77=230 盈余公积=230*(10%2B5)%=34.5 未分配=150%2B(230-34.5)=345.5

兰兰：回复暖暖老师 能不能写下分录

暖暖老师：回复兰兰借主营业务成本 5100 贷投资性房地产～成本5100

暖暖老师：回复兰兰借投资性房地产～公允价值变动 贷其他业务成本

兰兰：回复暖暖老师 都是其他业务成本吧 公允价值变动损益也要调到其他业务成本中去

暖暖老师：回复兰兰嗯，其他业务成本核算 公允价值变动损益也要调到其他业务成本中

宇飞老师：回复长安否则就要100000万写成1000000000.最好还是全部写出来规范些。

长安：回复宇飞老师 那请问老师100 000万扩展开来该怎么写

长安：回复宇飞老师 好的感谢老师

宇飞老师：回复长安100 000万就是1000000000元这样子，极少数情况下考试会出现在这么大的数据，千万差不多了。

宇飞老师：回复长安不客气，满意请五星好评哈。

蕾蕾：回复孺子牛老师 老师你好。我有几个问题请您解答一下，1.第六题的长投投资成本是以什么为基础计算的？2.这个长投题目没有说明是合并还是联营合营，需要判断吗？3.第四题主营业务收入不是应该以换入的专利技术的公允价值200计量吗？

孺子牛老师：回复蕾蕾1 这个以换出资产的公允价值为基础计量的。 2这个题目没说，因为题目不是分录题，所以交代不清楚，你按照权益法理解就可以，不影响做题。 3是以换入专利的公允价值计量，但是最终等于存货的公允价值的。

蕾蕾：回复孺子牛老师 第六题的长投初始投资成本如果是以付出对价的公允价值来计量的话，不应该是专利的公允价值+交易性金融资产的公允价值+支付的补价吗？=1000+400+（260-60）？第四题专利的公允价值是2000，为什么确认收入是1900呢，是怎么算出来的呢？

孺子牛老师：回复蕾蕾第六题的长投初始投资成本如果是以付出对价的公允价值来计量的话，不应该是专利的公允价值 交易性金融资产的公允价值 支付的补价吗？=1000 400 （260-60）？--是专利公允1000%2B专利权增值税60%2B交易性金融资产400-银行存款补价260=1200. 第四题专利的公允价值是2000，为什么确认收入是1900呢，是怎么算出来的呢？——收入=专利200%2B增值税12-补价2.7-存货增值税24.7=190

花生米：回复笑笑老师 老师，那7500的归为什么？按答案的那就借贷不平衡了

笑笑老师：回复花生米您好： 进项与退税的差额40000-32500＝7500，这个要转入成本。购入时进项40000，税务机关给退32500，剩下的7500就要转入成本。您理解下。

蔷薇：回复朴老师 交卷了，交完卷再看时就什么都没有了，不知道怎么回事？后来又测试了一下，只做综合题，交卷还是没有

朴老师：回复蔷薇那你找技术或者网站的在线客服给你看下