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自产产品用于集体福利会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 热情的天空 发表的提问：
自产的产品用于集体福利要计提销项税额 ，如果是外购的产品应该进项税额转出还是应该计入产品的成本？
自产的产品用于集体福利是属于视同销售行为，计算销项税。对于外购产品用于集体福利的，不能抵扣进项税，抵扣了进项税的，需要做进项税转出处理，最终没有抵扣进项税。
46楼
2022-12-11 08:04:01
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热情的天空：回复江老师 所以不需要计入产品的成本对吗
2022-12-11 08:29:15
江老师：回复热情的天空对于外购产品用于集体福利，直接就没有收入与成本的结转处理
2022-12-11 08:45:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
老师，为什么自产的产品和购进的产品同样用于集体福利，一个视同销售，一个不得抵扣，原理是什么
因为自产产品，你是经过加工的，销售价是他的公允价，外购产品，外购价就是公允价，只要进项税转出
47楼
2022-12-11 08:31:40
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顺其自然：回复辜老师 这和公允价有关系？还是没明白
2022-12-11 08:47:53
辜老师：回复顺其自然你换个角度想，你自产产品用于非增值税项目，你没有对应进项税，只能视同销售，确认销项税，外购是有对应进项税的，只要转出就可以
2022-12-11 09:01:59
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 雨幕 发表的提问：
固定资产用于集体福利，当时进项转出了，现在用于生产，进项怎么处理？
你好！ 用于生产，进项税额正常抵扣即可
48楼
2022-12-11 08:53:58
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蒋飞老师：回复雨幕按折旧后的净额占原值的比例计算抵扣进项税额
2022-12-11 09:19:30
蒋飞老师：回复雨幕比如购进时原值100，进项税额13 已计提折旧20、净值为100-20=80 可以抵扣进项税额=80/100*13=10.4
2022-12-11 09:42:26
雨幕：回复蒋飞老师 购进时的进项全部可以抵扣吗？还有申报时怎么操作？
2022-12-11 10:04:08
雨幕：回复蒋飞老师 和往常进项抵扣不一样，这不是当月勾选统计抵扣的，那报税时表二进项出不来啊
2022-12-11 10:30:59
蒋飞老师：回复雨幕把可以抵扣进项税额10.4，计算出来后填入附表二8b“其他”栏即可
2022-12-11 10:49:03
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 眼睛大的人生 发表的提问：
老师自产产品用于集体福利的成本怎么结转没有通过主营业务收入
您好，一般是不认为取得对价
49楼
2022-12-11 09:14:59
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眼睛大的人生：回复小林老师 要确认收入吗
2022-12-11 09:41:39
小林老师：回复眼睛大的人生您好，应当确认收入
2022-12-11 10:05:00
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
将购进的产品用于集体福利视同销售吗
您好：外购货物用于集体福利不视同销售，进项税不得抵扣。
50楼
2022-12-12 07:32:35
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舒克。：回复宋艳萍老师 谢谢老师，三个问题都是您帮我解答的，辛苦啦
2022-12-12 07:57:07
舒克。：回复宋艳萍老师 老师，那不可以抵扣的话，收到专票还认证吗？
2022-12-12 08:13:24
宋艳萍老师：回复舒克。不用客气。收到专票还是要认证的，然后进项税额转出。
2022-12-12 08:36:23
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
将自产的东西用于集体福利要交增值税吗
要的，视同销售~~~~~~~~
51楼
2022-12-12 07:50:50
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艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 紧张的画板 发表的提问：
将自己生产的应税消费品用于集体福利要确认收入吗？用于个人消费呢？
用于个人消费也视同销售的哈
52楼
2022-12-12 08:08:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ a glimmer of hope 发表的提问：
老师，自产产品用于集体福利，为什么贷方是什么？是主营业务收入还是库存商品？
你好，做到主营业务收入
53楼
2022-12-13 07:10:53
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a glimmer of hope：回复小惑老师 为什么是做到主营业务收入？以前不都是库存商品吗？
2022-12-13 07:25:00
小惑老师：回复a glimmer of hope外购的做到库存商品
2022-12-13 07:36:52
a glimmer of hope：回复小惑老师 自产或委托加工的货物用于集体福利或个人福利均属于视同销售行为，要按售价计算增值税销项税额。但两者会计分录有区别，用于集体福利不确认收入，而作为个人福利要确认收入。原来不是这样的吗？难道现在有改变？
2022-12-13 07:56:53
小惑老师：回复a glimmer of hope不是区分集体还是个人，是区分自产还是外购
2022-12-13 08:16:18
a glimmer of hope：回复小惑老师 可以我们以前老师都是这么教我们的
2022-12-13 08:42:34
小惑老师：回复a glimmer of hope你的老师是说区分个人和集体福利吗？
2022-12-13 08:58:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 毓宝儿 发表的提问：
老师，自产产品用于集体福利，后期贷方是：主营业务收入，外购的用于集体福利，贷方为什么是：原材料，为什么不一样？解答一下，分不清楚了
增值税条例规定:将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费视同销售行为,需要缴纳增值税. 借:费用类科目 贷:主营业务收入(按市价) 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 同时: 借:主营业务成本 贷:库存商品 都是视同销售业务,
54楼
2022-12-13 07:32:14
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紫藤老师：回复毓宝儿外购商品用于职工福利及交际应酬括动中的现场消费，增值税不得抵扣进项税额，年底纳税申报时进行企业所得税视同销售纳税调整。 会计处理为： (1)购进时： 借：库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额) 贷：现金 (2)使用时： 借：应付职工薪酬或管理费用(业务招待费) 贷：库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额转出)
2022-12-13 08:13:13
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 幸福的发带 发表的提问：
将自产的货物用于集体福利，计算销项税时，是按同类产品出库单上的售价计算销项税吗
是的
55楼
2022-12-13 07:38:34
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 九剑 发表的提问：
自产委托加工用于集体福利为什么视同销售？
购进货物直接用于福利消费，相当于没有进入下一道增值税链条，所以不抵扣。购进后经过了加工环节，相当于进入了又一道链条，进项可以抵扣，同时作为视同销售。
56楼
2022-12-13 08:05:58
全部回复
吕老师
职称：,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ YL 发表的提问：
关于自产或委托加工的货物用于集体福利不记收入，而用于个人福利就要记收入，如何理解呢
自产或委托加工的货物用于集体福利或个人福利均属于视同销售行为，要按售价计算增值税销项税额。但两者会计分录有区别，用于集体福利不确认收入，而作为个人福利要确认收入。企业以其自产产品或委托加工货物作为非货币性福利发放给职工的，根据受益对象，按照该产品的公允价值计入相关资产成本或当期损益，同时确认应付职工薪酬。企业以自产产品、委托加工的货物用于集体福利设施的建设，因货物没有离开本企业，而是形成了另一项资产，虽然也是视同销售，按市场售价和适用税率计算销项税额，但只结转成本，不确认收入。
57楼
2022-12-14 07:07:53
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
关于自产或委托加工的货物用于集体福利不记收入，而用于个人福利就要记收入，如何理解呢
你好，用于集体福利不视同销售，而计入个人福利就是视同销售的啊
58楼
2022-12-14 07:28:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
将自产、物资，用于集体福利或个人消费 咋记账
借：管理费用--福利费贷：库存商品，应交税费
59楼
2022-12-14 07:49:40
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 大熊 发表的提问：
将自产货物用于办公使用属于集体福利和个人消费吗
不是，你们具体是生产啥可以说下吗？
60楼
2022-12-14 08:02:59
全部回复
大熊：回复maize老师 税务师题目，还是属于非应税项目
2022-12-14 08:25:01
maize老师：回复大熊这个看你教材，这个要是19年估计就没这个，营改增之后没有非应税项目。
2022-12-14 08:46:59
大熊：回复maize老师 非应税项目是什么意思
2022-12-14 09:16:19
maize老师：回复大熊现在实务中是集体福利个人消费简易计税免税 非正常损失不能抵扣别的都可以抵扣了。
2022-12-14 09:44:36
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