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计提社保公积金会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
计提工资（社保、个税、公积金）会计分录怎么做？这样可以吗？
后面的三行是实际发放工资时代扣的个人承担的社保和个税。 计提工资就是 借 管理费用 贷 应付职工薪酬——工资
106楼
2023-08-17 20:13:23
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仰望星空：回复张艳老师 那我如果要做计提和实际发放呢？ 我这样做的话，接下来该怎么做呢
2023-08-17 20:37:41
张艳老师：回复仰望星空将图片中后三个科目做反冲处理。 等实际发放时，做分录 借 应付职工薪酬——工资 贷 其他应付款——社保（个人承担） 应交税费——应交个人所得税 银行存款
2023-08-17 21:06:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 张嫄 发表的提问：
老师发一下社保和公积金计提和发放的那个会计分录
1.计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款--社保 贷：银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
107楼
2023-08-17 20:20:59
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张嫄：回复meizi老师 老师公积金咋样计提和发放
2023-08-17 20:41:53
meizi老师：回复张嫄你好 和上面的社保一样 公司承担部分计提和缴纳 就行 个人部分挂其他用收款或者其他应付款
2023-08-17 21:09:09
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 大胆的大神 发表的提问：
本单位住房公积金，社会保险，医疗保险及人员工资都是按月足额缴纳。住房公积金，社会保险，医疗保险，人员工资当月计提当月发放的会计分录分别是什么？
计提 借管理费用-社保，医保，公积金等 贷应付职工薪酬薪酬-单位承担部分 借:管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 缴纳 借:应付职工薪酬-单位承担部分 其他应付款-个人承担的医保社保公积金 贷:银行存款 工资发放 借应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-个人承担的医保社保公积金 应交税费-个税 银行存款
108楼
2023-08-18 19:56:49
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大胆的大神：回复宇飞老师 计提工资是计提应发还是实发的
2023-08-18 20:34:48
宇飞老师：回复大胆的大神计提应发的，不是实发。
2023-08-18 21:04:24
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，财务报表中应交税费期末数有正数金额可以吗？说明什么?
2023-08-18 21:17:40
宇飞老师：回复大胆的大神很正常呀，表示后期需要缴纳的税额
2023-08-18 21:41:05
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，科目余额表中应交增值税科目期末余额借方为正数金额，是不是代表进项税额大于销项税额的部分，也就是留抵金额呢？
2023-08-18 21:59:55
宇飞老师：回复大胆的大神嗯，对的，借方余额就是进项大，后期可以留抵。
2023-08-18 22:14:11
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，当月收到进项税专用发票，但是当月没有抵扣，下月抵扣进项，当月如何编制分录，下月抵扣的时候如何编制分录
2023-08-18 22:32:22
宇飞老师：回复大胆的大神当月如果又进项，表示多交，那么就借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）；下个月抵扣可以 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2023-08-18 22:51:49
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，去年12月收到一张进项税发票，但是，忘记抵扣，12月份那张发票要如何进行账务处理，今年年初认证通过了又要如何进行账务处理呢？
2023-08-18 23:04:43
宇飞老师：回复大胆的大神12月正常入账啊，但是借方要先做待认证进项，今年认证了再把待认证进项转入应交税费-增值税进项税额。成本也是去年12月入
2023-08-18 23:18:44
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，这个月收到上个月税局退还的增值税额如何做账(现为一般纳税人，以前我小规模纳税人，现开具小规模的负数发票造成的销项税)
2023-08-18 23:37:39
宇飞老师：回复大胆的大神借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额)
2023-08-18 23:50:01
大胆的大神：回复宇飞老师 这样的话销项税额又增加了吗？
2023-08-19 00:11:46
宇飞老师：回复大胆的大神你前面多交的销项税在借方，这边是冲掉。
2023-08-19 00:25:33
大胆的大神：回复宇飞老师 借:银行存款,贷:销项税额借方负数嘛？
2023-08-19 00:39:40
宇飞老师：回复大胆的大神不是啊，你前面不是多交了销项税 交的时候是 借应交税费-增值税销项 贷银行存款 现在退回来就是倒过来下就好了呀 借银行存款 贷应交税费-增值税销项
2023-08-19 01:07:29
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，假如这个月销项税有80，进项税有120，进行税额转出额有20，留抵增值税有20。增值税结转分录怎么做
2023-08-19 01:28:12
宇飞老师：回复大胆的大神就是直接 借应交税费-未交增值税 20 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）20
2023-08-19 01:54:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
2021年度多计提的社保公积金，现在冲回，会计分录 借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬-社保费/公积金 这样做分录对吗？
您好，分录是正确的金额用负数。
109楼
2023-08-18 20:07:53
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简单的星月：回复玲老师 老师，只用做这一笔分录就可以了对吧
2023-08-18 20:24:43
玲老师：回复简单的星月还需要做所得税的纳税调整。借未分配利润，贷应交税费，应交所得税。
2023-08-18 20:38:23
简单的星月：回复玲老师 如果没有缴纳企业所得税呢？，还需要做这笔分录吗？
2023-08-18 21:00:45
简单的星月：回复玲老师 最后这笔分录，是不是要根据金额算出企业所得税税额，例如多计提1000，就用1000*12.5%*20%=25
2023-08-18 21:14:16
简单的星月：回复玲老师 借：利润分配-未分配利润  25       贷：应交税费-应交企业所得税  25 是这样的吗
2023-08-18 21:41:04
玲老师：回复简单的星月亏损没有利润，不用做企业所得税的分录。
2023-08-18 22:02:45
简单的星月：回复玲老师 有的话是按照我那样去做的吗？
2023-08-18 22:28:06
玲老师：回复简单的星月是的，这样处理是对的呢
2023-08-18 22:46:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张嫄 发表的提问：
#老师发一下社保和公积金计提和发放的那个会计分录
按下面这个做就可以，你看下面这个图
110楼
2023-08-18 20:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123c 发表的提问：
含有社保公积金的工资计提与发放的会计分录怎么写
你好 计提工资，社保，公积金的时候 借：管理费用等科目 贷：应付职工薪酬——工资，社保，公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬——社保，公积金 其他应收款（个人负担部分） 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应收款（个人负担部分）
111楼
2023-08-19 19:46:16
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 隐形的外套 发表的提问：
我想问下公积金和社保计提分录
您好 借：管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金
112楼
2023-08-19 19:56:45
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
请问计提一线工人的社保和公积金怎么分录？
计提社保（企业部分） 借：生产成本—直接人工 贷：应付职工薪酬——社保
113楼
2023-08-19 20:14:59
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哭泣的电灯胆：回复辜老师 记提的时候直接入生产成本-直接人工么？
2023-08-19 20:26:08
哭泣的电灯胆：回复辜老师 要不要先入制造费用在去分？
2023-08-19 20:54:46
辜老师：回复哭泣的电灯胆一线员工的，不用计入制造费用的
2023-08-19 21:20:36
哭泣的电灯胆：回复辜老师 那人工怎么分摊到成本呢？一般用什么方法合适
2023-08-19 21:50:05
辜老师：回复哭泣的电灯胆你是分摊到具体产品吗
2023-08-19 22:19:34
哭泣的电灯胆：回复辜老师 是的
2023-08-19 22:37:18
辜老师：回复哭泣的电灯胆这个一般是按照工时进行分摊的
2023-08-19 23:02:10
哭泣的电灯胆：回复辜老师 可以用总的金额之和来算吗，没有工时
2023-08-19 23:13:55
辜老师：回复哭泣的电灯胆你生产不同产品，这个总人工成本肯定是按比例分摊到具体类别产品的
2023-08-19 23:29:59
哭泣的电灯胆：回复辜老师 那用总的直接人工/总的直接材料成本*每种产品的材料成本呢？
2023-08-19 23:46:55
辜老师：回复哭泣的电灯胆这样分摊也是可以的额
2023-08-20 00:09:11
哭泣的电灯胆：回复辜老师 这样是不是简单些，因为我只有总数
2023-08-20 00:25:44
哭泣的电灯胆：回复辜老师 老师，还有一个疑问，这样分配的时候，这个总的直接人工，是不是要包括车间管理人员的？
2023-08-20 00:48:41
哭泣的电灯胆：回复辜老师 如果只是一线员工的话，管理人员不知道分配到哪里
2023-08-20 01:14:40
辜老师：回复哭泣的电灯胆会的，制造费用也参照这个分摊
2023-08-20 01:43:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 美丽的太阳 发表的提问：
公积金怎么分录呢，需要计提吗？公司的社保人数和公积金人数不一样，可以吗
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-公积金 最好一致，也有的企业会有差异
114楼
2023-08-20 19:19:22
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 江湖喵? 发表的提问：
公司负责部分社保和公积金用计提吗？计提的话分录怎么写？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
115楼
2023-08-20 19:45:32
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ WuQi 发表的提问：
老师，社保公积金要计提么？分录怎么做
你好 公司承担的部分需要计提的 参考附件分录
116楼
2023-08-20 20:12:47
全部回复
WuQi：回复meizi老师 老师，社保公积金都是当月缴纳也要计提么
2023-08-20 20:42:39
meizi老师：回复WuQi你好 是的 公司部分
2023-08-20 20:54:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 荔枝* 发表的提问：
公司有个人休产假、个人交的公积金和社保等回来再扣，那现在要怎么计提，求分录
你好，你可以等发工资或者生育金时再一起扣。不用计提，就是缴纳时，借其他应收款（或其他应付款）-社保、公积金
117楼
2023-08-20 20:24:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 心海星愿 发表的提问：
老师，如果当月付当月的社保和公积金，是不是不需要计提啦，具体分录怎么做
需要计提，不管咋交反正是需要先计提
118楼
2023-08-21 19:12:31
全部回复
心海星愿：回复maize老师 就是不管这月是付上月的还是本月的，都要通过应付职工薪酬是吧
2023-08-21 19:32:26
maize老师：回复心海星愿是的，不管咋交反正是需要先计提
2023-08-21 19:57:10
心海星愿：回复maize老师 摘要还能写计提吗，还是分配
2023-08-21 20:11:14
maize老师：回复心海星愿摘要写计提社保和公积金
2023-08-21 20:41:06
心海星愿：回复maize老师 老师，劳务派遣的员工，开给我们的发票上是代收代付工资项目，这样算劳务费，还是正常计提工资，走应付职工薪酬科目啊
2023-08-21 21:09:41
maize老师：回复心海星愿算劳务费，你根据对方给你开发票算劳务费
2023-08-21 21:28:55
心海星愿：回复maize老师 对方说是差额征税，服务费单独开一张发票，我们付工资和社保的部分开的项目是代收代付工资
2023-08-21 21:39:55
maize老师：回复心海星愿不是开2张发票么，你根据发票上面金额做账就可以
2023-08-21 22:04:42
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 学堂用户_ph240276 发表的提问：
计提住房公积金和社保的分录怎么做
您好 借成本费用科目--社保或公积金贷应付职工薪酬--社保或者公积金
119楼
2023-08-21 19:33:02
全部回复
学堂用户_ph240276：回复文老师 个人部分计提的公积金和社保怎么做分录
2023-08-21 19:57:39
文老师：回复学堂用户_ph240276个人的不需要计提的
2023-08-21 20:26:59
学堂用户_ph240276：回复文老师 那个人部分缴纳的时候应该记在哪个科目
2023-08-21 20:48:49
文老师：回复学堂用户_ph240276缴纳的时候计入其他应收款或其他应付款
2023-08-21 21:10:50
学堂用户_ph240276：回复文老师 如果是在开立的基本账户的银行借入了长期贷款，长期借款这个科目的明细科目怎么写
2023-08-21 21:39:06
文老师：回复学堂用户_ph240276发工资的时候再把其他应收款或者其他应付款做平了
2023-08-21 22:02:53
学堂用户_ph240276：回复文老师 缴纳的时候哪种情况计入其他应收款哪种情况计入其他应付款
2023-08-21 22:12:58
文老师：回复学堂用户_ph240276比如您是单位银行先扣了社保，然后再发工资的，就用其他应收款
2023-08-21 22:38:29
文老师：回复学堂用户_ph240276您单位是先发工资，然后再银行扣社保的 就用其他应付款
2023-08-21 22:51:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琉璃月 发表的提问：
建筑业计提工资 个税 社保 住房公积金会计分录怎么写？
借：管理费用--社保，贷：应付职工薪酬--社保（公司承担）；借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬--工资贷：应交税费--应交个税，其他应付款--社保（个人承担）
120楼
2023-08-21 19:43:30
全部回复
琉璃月：回复袁老师 能不能详细一点，个税每个月是不是要先计提？
2023-08-21 19:58:04
袁老师：回复琉璃月这已经够详细了，建议系统学习一下真账实操课程
2023-08-21 20:11:24
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