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计提社保公积金会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鹿山岁 发表的提问：
老师 请问个人社保公积金的计提以及发放的时候是怎么做会计分录的呀
按下面这个做分录，你看图
76楼
2023-07-31 21:08:58
全部回复
鹿山岁：回复maize老师 感谢老师
2023-07-31 21:32:16
maize老师：回复鹿山岁满意请给五星好评，谢谢
2023-07-31 21:48:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王双 发表的提问：
老师,麻烦这边说下具体的关于工资社保公积金计提发放的会计分录
看下面这个图，你不明白再追问哈
77楼
2023-08-01 20:11:11
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王双：回复maize老师 那就是有那种比如公积金多扣少扣补交退款的情况呢？
2023-08-01 20:41:55
王双：回复maize老师 还有就是麻烦说下深圳这边社保公积金的扣缴比例是多少哦！公司承担多少个人承担多少
2023-08-01 21:08:48
maize老师：回复王双还有就是麻烦说下深圳这边社保公积金的扣缴比例是多少哦！公司承担多少个人承担多少 深圳不清楚，那就是有那种比如公积金多扣少扣补交退款的情况呢？ 你这个是按实际扣那个做分录，不一样那这个最后其他应付款这个公积金这个不平会有余额
2023-08-01 21:21:21
maize老师：回复王双https://mp.weixin.qq.com/s/2A7XPvoHPOrj3oampEWKfw
2023-08-01 21:50:55
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 含蓄的白开水 发表的提问：
计提公积金和社保的分录
你好！看看这里对你有帮助 http://wenda.so.com/q/1361563182063893?src=130
78楼
2023-08-01 20:19:28
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
计提工资跟发放工资的会计分录，有交社保，公积金
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
79楼
2023-08-01 20:32:20
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轻描淡写：回复紫藤老师 合起来分录是怎么样？能不能合起来一笔做
2023-08-01 20:57:54
紫藤老师：回复轻描淡写不能合起来一笔做
2023-08-01 21:15:11
轻描淡写：回复紫藤老师 缴纳社保的会计分录呢？
2023-08-01 21:32:42
紫藤老师：回复轻描淡写上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 个人部分) 贷:库存现金/银行存款
2023-08-01 21:44:19
轻描淡写：回复紫藤老师 公司缴部分呢？
2023-08-01 21:56:03
紫藤老师：回复轻描淡写借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 ) 贷:库存现金/银行存款
2023-08-01 22:18:02
紫藤老师：回复轻描淡写发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 借:应付职工薪酬--社保(个人部分 ) 贷:库存现金/银行存款
2023-08-01 22:41:15
紫藤老师：回复轻描淡写个人部分的你也可以用其他应付款-社保代替
2023-08-01 22:58:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Jessie 发表的提问：
老师，麻烦发下工资计提和发放的会计分录（包含社保公积金个税）
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
80楼
2023-08-01 20:48:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 王双 发表的提问：
老师你好，你这边能发一张工资表模版数据告诉我下关于工资的计提缴纳的会计分录嘛包括社保公积金部分
你好 没有工资表给你 。但是举例给你写下 ；看能帮到你不 。 比如工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 那么 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 ； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 应交税费-应交个人所得税5 银行存款92
81楼
2023-08-02 20:20:09
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王双：回复meizi老师 能麻烦包括公积金部分嘛。
2023-08-02 21:07:35
meizi老师：回复王双你好 比如工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 单位公积金3 个人公积金1 那么 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 计提单位公积金借管理费用-单位部分公积金3贷应付职工薪酬-单位部分社保3 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分公积金3其他应收款-个人部分公积金1贷银行存款4 ； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 其他应收款-个人部分公积金1应交税费-应交个人所得税5 银行存款91
2023-08-02 21:36:04
王双：回复meizi老师 老师你好，我看有的用其他应付款科目怎么整
2023-08-02 21:59:22
meizi老师：回复王双你好这个要看企业情况 比如如果是先缴纳的社保费用，由你单位先垫付的，就在发工资时用其他应收款科目核算； 如果是先发工资，后缴纳社会保险，就用其他应付款
2023-08-02 22:21:54
王双：回复meizi老师 那你这边能举例发一份用其他应付款科目核算的分录嘛？
2023-08-02 22:37:55
meizi老师：回复王双你好 分录是一样的 只是把其他应收款 做其他应付款
2023-08-02 22:59:23
王双：回复meizi老师 好
2023-08-02 23:26:01
王双：回复meizi老师 我看看
2023-08-02 23:41:27
meizi老师：回复王双好的希望能帮到你
2023-08-03 00:07:55
王双：回复meizi老师 你好，我想问下像个税扣除我们工资表上和个税系统扣除的金额不一致,这个怎么处理呢？
2023-08-03 00:20:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 北巷初晴 发表的提问：
老师，我想问下社保和公积金计提（公司和个人承担部分）计提的会计分录怎么做
您好 计提 借：管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
82楼
2023-08-02 20:27:22
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北巷初晴：回复bamboo老师 老师，计提的时候个人部分不需要吗
2023-08-02 20:41:54
bamboo老师：回复北巷初晴计提的时候个人部分不需要单独计提 包含在工资里面
2023-08-02 20:58:59
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 云云 发表的提问：
老师工资涉及到个税社保和公积金的会计分录怎么做？包含计提和发放
计提工资借管理费用，职工工资贷应付职工薪酬职工工资集体企业社保借管理费用，企业社保贷应付职工薪酬，企业社保具体公积金借管理费用，公积金贷应付职工薪酬公积金。
83楼
2023-08-02 20:48:00
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李霞老师：回复云云发放职工工资，借应付职工薪酬、职工工资贷其他应收款，代扣代缴社保，其他应收款，个人公积金贷，银行存款，缴纳社保和公积金的时候借应付职工薪酬，企业社保应付职工薪酬，企业公积金，其他应收款-代扣代缴，其他应收款-公积金个人部分贷银行存款。
2023-08-02 21:08:07
云云：回复李霞老师 还有个税呢
2023-08-02 21:26:28
李霞老师：回复云云过去的话呢，也是在那个应发放应付职工薪酬的时候，贷方再加上个应交税费，应交个人所得税就可以的。
2023-08-02 21:54:12
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
计提和缴纳个人和单位的社保和公积金怎么写会计分录
你好，个人承担部分不用计提，单位部分借管理费用――社保或公积金，贷应付职工薪酬――社保或公积金。缴纳时借应付职工薪酬 贷银行存款
84楼
2023-08-07 19:30:12
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 好运荣 发表的提问：
计提社会保险费和住房公积金的分录怎样写？
借：管理费用—社保费 管理费用—住房公积金 贷：应付职工薪酬—社保费/住房公积金
85楼
2023-08-07 19:57:46
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
请老师总结：①每个月月底，计提工资，福利费、计提社保、公积金（个人部分），计提社保、公积金（单位部分）。的分录 ②次月，发放工资，缴纳社保、住房公积金、个税的分录谢谢。
您好 计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
86楼
2023-08-07 20:04:32
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 萱萱琪琪 发表的提问：
请教一下社保，公积金计提分录怎么做啊？缴社保公积金的分录又怎么做呢？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保、公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
87楼
2023-08-07 20:27:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ YANG 发表的提问：
计提工资社保公积金和缴纳工资社保公积金的分录是什么，
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
88楼
2023-08-07 20:38:58
全部回复
YANG：回复邹老师 好的，谢谢邹老师
2023-08-07 21:10:58
邹老师：回复YANG不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-08-07 21:30:28
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
公司提员工购买了社保，公积金，会计分录怎么做
你好 1、单位负担部分提取时： 借：管理费用--住房公积金 贷：其他应付款--住房公积金 上交时： 借：其他应付款--住房公积金 贷：银行存款或现金 2、个人部分付工资时扣除： 借：应付工资 贷：其他应付款--住房公积金 贷：现金 上交时： 借：其他应付款--住房公积金 贷：银行存款或现金
89楼
2023-08-08 20:28:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 明天你好！ 发表的提问：
工资的计提，社保和公积金的计提，还有工资，社保和公积金的发放怎么做分录啊？
你好 计提工资，社保，公积金 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资，社保，公积金 缴纳社保，公积金，借；应付职工薪酬——社保，公积金，其他应收款（单位部分），贷；银行存款 发放工资，扣除个人负担的社保，公积金，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（单位部分）
90楼
2023-08-08 20:48:34
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