小鱼儿：回复康康 是多少呢老师请问

康康：回复小鱼儿属于成本类账户。“工程施工”科目核算建造承包商实际发生的合同成本和合同毛利，按照建造合同，分别“合同成本”、“间接费用”、“合同毛利”进行明细核算。“工程结算”科目核算建造承包商根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。 科目编码是什么？ 5401 工程施工 建造承包商专用 5402 工程结算 建造承包商专用

查查查：回复bamboo老师 为什么不是银行账款呢，计入应收票据的内容有哪些？

bamboo老师：回复查查查应收票据是由付款人或收款人签发、由付款人承兑、到期无条件付款的一种书面凭证。应收票据按承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，按其是否附息分为附息商业汇票和不附息商业汇票。 收到的时候没有在银行账户上啊 所以不能用银行存款科目

查查查：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复查查查不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

red????：回复bamboo老师 老师，不是 借：所得税费用，贷：应交企业所得税吗？

bamboo老师：回复red????因为是去年的费用 所以直接用利润分配～未分配利润科目了

2018一场金色的雨：回复bamboo老师 是18年的科目错误的

2018一场金色的雨：回复bamboo老师 现在还没有进行调整

bamboo老师：回复2018一场金色的雨涉及到损益类科目么 怎么调整的

2018一场金色的雨：回复bamboo老师 科目已经更改过了，财务报表本身并没有更改

bamboo老师：回复2018一场金色的雨那不变动财务报表 也不会涉及到汇算清缴

2018一场金色的雨：回复bamboo老师 老师这两个需要吗

bamboo老师：回复2018一场金色的雨您调整的营业外收入科目的金额有没有在112月的资产负债表体现

2018一场金色的雨：回复bamboo老师 图一是修改前的

2018一场金色的雨：回复bamboo老师 有体现

2018一场金色的雨：回复bamboo老师 与12月份营业外收入一样

2018一场金色的雨：回复bamboo老师 与12月份利润表中营业外收入本年数相同

bamboo老师：回复2018一场金色的雨那现在年报您按照12月财务报表填写的 汇算清缴不用调减

文望望_????_：回复江桐老师 我做的凭证没有计入其他应付款的 但是资产负债表却显示有其他应付款 是正数

文望望_????_：回复江桐老师 明细账里面也是没有的

江桐老师：回复文望望_????_其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付帐款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。 通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。

龙钰儿：回复邹老师 老师，银行扣的小额账户管理费，还有企业服务年费这些，都不计入财务费用？而是计入管理费用？为什么？

邹老师：回复龙钰儿你好，这个不属于财务费用的核算范围，财务费用主要是核算手续费，利息支出，利息收入，汇兑损益等