潇洒的棒棒糖：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复潇洒的棒棒糖不客气，祝你工作愉快。

小惑老师：回复魏梅手续费 借银行存款 贷其他收益或营业外收入 销项税额

魏梅：回复小惑老师 使用时呢，稳岗补贴只能用于交养老金和失业金吗？

小惑老师：回复魏梅使用要遵循您当地的要求

魏梅：回复小惑老师 使用时的会计分录咋做呢？

小惑老师：回复魏梅要看您用途了，才知道账务处理

魏梅：回复小惑老师 用来交社保呢，请问下咋做

小惑老师：回复魏梅那就是正常处理 借：应付职工薪酬 其他应收或应付款 贷银行存款

魏梅：回复小惑老师 其他收益不减少吗，只做一步分录吗？

小惑老师：回复魏梅不减少啊，这个是你企业收益

魏梅：回复小惑老师 可是我用这个收益交社保，不减少吗？

小惑老师：回复魏梅为什么会减少收益呢，你不是用银行钱缴纳社保吗？

璐璐：回复张艳老师 计提如何做会计分录啊

张艳老师：回复璐璐计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款

维维：回复彩丽老师 我的意思是员工的个人所得税，公司承担 不扣员工的钱，这部分个人所得税公司要怎么做账

彩丽老师：回复维维公司承担个税 不扣员工的钱 要计入营业外支出

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 这样做分录的话，那个人交纳的部分也记入了费用，不是说个人部分不能在税前扣除的吗？

王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司不是的，个人部分可以税前扣除啊，您从哪儿看到的不能税前扣除了？

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 会计学堂老师讲的啊

王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司老师是怎么说的呢？麻烦您完整的描述一下，谢谢。

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 个人所得税和社保个人交纳部分不能税前扣除啊，因为是个人承担的，不是公司承担

王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司哪可能是您听错了，工资薪酬个人所得税是不能在个人所得税前扣除的，但是计提到工资里，是可以在企业所得税前扣除的，社保个人部分，计提到工资里，即可以在个人所得税前扣除，也可以在企业所得税前扣除的，或者您理解错误了。

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师

王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 假如说以前月份计提的应付职工薪酬里不包含个税这部分，如果做会计分录呢？

邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，补计提 借；管理费用 贷；应付职工薪酬

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 维修工是计提到制造费用里的，怎样再分摊到成本？

邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，维修可以就是发生的时候直接计入销售费用科目核算的

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 可不可以这样做分录？计提时借：管理费用 贷：应交税费——个人所得税；代扣代缴时 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款

邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，计提工资是按含税计提，然后个人所得税单独做一个计提分录的

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 应交税费——应交增值税进项税额月底或年底余额是否结转？

邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，需要结转到次月或次年的

冷静的翅膀：回复东老师 嗯 是的是的

东老师：回复冷静的翅膀. 计提职工工资： 借：管理费用/销售费用/生产成本等 贷：应付职工薪酬——工资（应付工资） 2. 发放职工工资 借：应付职工薪酬——工资（应付工资） 贷：其他应付款——社保（个人负担社保） 其他应付款——公积金（个人负担公积金） 应交税费——应交个人所得税 银行存款

酵母宝宝：回复玲老师

酵母宝宝：回复玲老师 就这题

玲老师：回复酵母宝宝工资和个税的分录 ; 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

酵母宝宝：回复玲老师 可是这题，应该怎么写呢，分录

玲老师：回复酵母宝宝你按上面的 分步写 是哪步你就写哪步 是扣个税那步就写第三步

酵母宝宝：回复玲老师 计提应该写哪步

玲老师：回复酵母宝宝第一步是计提 分录上面写着呢 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

微信用户：回复家权老师 代扣个人为啥子不是其他应收款？

家权老师：回复微信用户你也可以是其他应收款哈。

微信用户：回复家权老师 那代扣个人的借方应付职工薪酬的二级科目为啥子是工资不是分社会保险费、住住房公积金，，，

家权老师：回复微信用户你是从工资中扣除的。不是计提的社保

平：回复辜老师 期末应交税费可以有余额是吧？

辜老师：回复平可以的，可以有余额 的

平：回复辜老师 应交个人所得税可以有余额吧？

辜老师：回复平是的，可以有余额的

金智慧捷：回复微微老师 这样的话借方应交税费一直有余额

金智慧捷：回复微微老师 业务是，个体给单位装修，个人代开发票，但个税是单位给交纳

金智慧捷：回复微微老师 借营业外支出贷应交税费—个人所得税

微微老师：回复金智慧捷 您好，是的，可以这样做的。