轻装生活：回复玲老师 对，计提和缴纳的分录

玲老师：回复轻装生活 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

神奇小飞侠：回复徐阿富老师 老师～你写的2017年这个会计分录算补提吗？

徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，这个不叫计提，你发工资扣下来的个税要反应出来啊，

神奇小飞侠：回复徐阿富老师 恩，那这两个分录可以在一张记账凭证反应吗

徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，怎么可以在一张凭证上呢？时间都不一样的，你说是吧？

神奇小飞侠：回复徐阿富老师 但是2017年没有做 发工资扣下来的这个分录，漏了，怎么办老师

徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，你可以在18年做一笔调整凭证的分录。

坚持：回复maize老师 要扣

坚持：回复maize老师 确认成本的时候，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬、应交税费—代扣代缴个人所得税。

maize老师：回复坚持那挂着就可以，有差额挂着会，现在应交税费应交个人所得税只有借方，贷方没有，表示没有扣，你这个下次发工资做借应付职工薪酬 工资 贷应交税费应交个人所得税

坚持：回复maize老师 老师！我没有看懂

maize老师：回复坚持，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬、应交税费—代扣代缴个人所得税。 不是，这个个人所得税是应付职工薪酬 工资中扣

坚持：回复maize老师 那我的这笔分录该怎么做？

坚持：回复maize老师 老师！那意思我做的那一笔分录是错的对吧

maize老师：回复坚持那意思我做的那一笔分录是错的对吧 是的，你冲掉你做，你交社保按3做，2这个没有扣个税，不做

坚持：回复maize老师 老师我没有社保，公积金，成本工资12000，有个税63我这笔分录该怎么做？

maize老师：回复坚持你这个交给税局做借应交税费—代扣代缴个人所得税 贷银行就可以啊，

幸福来敲门：回复meizi老师 是帮公司以外的人代扣税

幸福来敲门：回复meizi老师 不需要计提吗？

meizi老师：回复幸福来敲门你好 你们没有业务发生吗 只是代扣代缴吗？

幸福来敲门：回复meizi老师 是的

meizi老师：回复幸福来敲门你好 那个税个人会给你们吗 不给你就走 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 要给你就走借银行存款贷应交税费-应交个人所得税

幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付

幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付

meizi老师：回复幸福来敲门你好 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 那你做 意思是你们承担个税了的话

幸福来敲门：回复meizi老师 我们现金支付，如果您这样分录，现金在贷方体现不了呀？

幸福来敲门：回复meizi老师 也就是我们要承担这个税费，我们已经现金缴纳了

meizi老师：回复幸福来敲门你好 那意思实际就是你们承担个税了。 直接做借营业外支出贷银行存款了。 我之前走的应交税费-应交个人所得税科目去体现 是想着到时个人会扣或者现金银行还给公司的 不还直接做

幸福来敲门：回复meizi老师 好的，谢谢！

meizi老师：回复幸福来敲门不客气的帮到你就好

月牙：回复辜老师 是其他应付款-社保还是其他应收款-社保

辜老师：回复月牙其他应付款和其他应收款都是可以的