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代扣个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 147 发表的提问：
代扣个人所得税怎么做分录？
你好 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
121楼
2023-08-23 19:15:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
缴纳企业代收代缴个人所得税会计分录怎么写
借；应交税费 贷；银行存款
122楼
2023-08-23 19:44:10
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囡囡：回复邹老师 我们这里的会计分了两步走：借：应交税费/个人所得税（工资）贷：银行存款 第二步借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 第二步是什么意思
2023-08-23 20:05:42
邹老师：回复囡囡借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 计提，扣缴是这样的分录
2023-08-23 20:19:28
囡囡：回复邹老师 计提是什么意思 为什么要计提
2023-08-23 20:37:37
邹老师：回复囡囡你好，就是计算提取 税金就需要计提的
2023-08-23 20:50:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 303868383 发表的提问：
代扣代交职工工资的个人所得税是计提和实交分录？
你好，代扣时，借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 上交时，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
123楼
2023-08-23 19:54:16
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 淡淡的菠萝 发表的提问：
帮员工代扣代缴的个人所得税要做什么分录，
同学你好， 个税从工资中扣 借，应付职工薪酬一工资 贷，应交税费一应交个人所得税 贷，银行存款 交税 借，应交税费一应交个人所得税 贷，银行存款；
124楼
2023-08-23 20:11:59
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淡淡的菠萝：回复立红老师 好的，谢谢
2023-08-23 20:26:20
立红老师：回复淡淡的菠萝不客气的，祝您 学习愉快；
2023-08-23 20:40:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师你好 网银已经发放两名员工工资 但是忘记扣代扣代缴的个人所得税 这个分录怎么做
您好 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 只好下期发放的时候扣除
125楼
2023-09-05 18:28:51
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 最初 发表的提问：
公司代扣代缴的个人所得税怎么写分录
您好！计提个税：借：其他应收款-个人 贷：应交税费-应交个人所得税 交款时：借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 从员工工资扣除时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人
126楼
2023-09-05 18:53:09
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 无心的啤酒 发表的提问：
政府会计制度1月份付12月份工资代扣个人所得税怎么做分录
借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款
127楼
2023-09-05 19:06:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杨琴 发表的提问：
老师，计提工资，计提代扣代缴个人所得税的分录怎么写的？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
128楼
2023-09-05 19:27:13
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杨琴：回复邹老师 职工食堂工人工资是，借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利费吗
2023-09-05 19:56:23
邹老师：回复杨琴你好，可以计入福利核算
2023-09-05 20:21:59
杨琴：回复邹老师 发的时候是借应付职工薪酬福利费，贷现金吗
2023-09-05 20:41:15
邹老师：回复杨琴你好，是的
2023-09-05 21:01:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 芬芳典雅 发表的提问：
老关于个人所得税向职工代扣个税分录怎么做，计提分录和发放分录
发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳个税 借： 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
129楼
2023-09-05 19:47:59
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芬芳典雅：回复辜老师 老师请问计提工资的分录怎么做
2023-09-05 20:09:17
辜老师：回复芬芳典雅计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资
2023-09-05 20:33:02
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 粗心的盼望 发表的提问：
你好，我公司2018年预付的劳务费30000，现在让他个人开具发票的事，他开好了，但是发票上显示请支付方依法代扣个人所得税，请问我该怎么做会计分录
借：费用 贷：银行存款 应交税费-个税
130楼
2023-09-06 18:43:26
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 懦弱的黄豆 发表的提问：
某事业单位为开展业务活动发放外部人员劳务费用350 00元，通过财政授权支付发放33900元，代扣个人所得税1100元，制作会计分录
1.计提 借业务活动费用35000 贷应付职工薪酬35000 2.发放 借应付职工薪酬35000 贷其他应交税费…个税1100 贷零余额账户用款额度33900
131楼
2023-09-06 18:52:42
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蒋飞老师：回复懦弱的黄豆预算会计做分录： 借事业支出33900 贷资金结存…零余额账户用款额度33900
2023-09-06 19:28:03
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 学堂用户beeqid 发表的提问：
甲公司2020年11月工资总额170 000元，其中生产工人工资100 000元，车间管理人员工资30 000元，行政管理人员工资40 000元；企业按照工资额的12%计算社会保险，8%计算公积金；11月实发工资142 200元，代扣个人所得税4 000元，代扣社会保险10 200元，公积金13 600元；12月5日上交11月份社会保险30 600元编写上述业务的会计分录(1) 本月计算工资170 000元 （2）计算社会保险和公积金 （3）发放工资，结转代扣款项（4）12月5日上交社会保险
1借生产成本100000 制造费用30000 管理费用40000 贷应付职工薪酬170000
132楼
2023-09-06 19:21:04
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暖暖老师：回复学堂用户beeqid2借生产成本20000 制造费用6000 管理费用8000 贷应付职工薪酬34000
2023-09-06 19:40:10
暖暖老师：回复学堂用户beeqid3.借应付职工薪酬27800 贷应交税费应交个人所得税4000 -其他应付款23800
2023-09-06 19:57:37
暖暖老师：回复学堂用户beeqid借应付职工薪酬142200 贷银行存款142200
2023-09-06 20:12:26
暖暖老师：回复学堂用户beeqid4借其他应付款30600 贷银行存款30600
2023-09-06 20:34:20
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
单位月末代扣代缴的个人所得税的分录
你好！借：管理费用等科目贷：应付职工薪酬 应交税费
133楼
2023-09-06 19:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，请问下转让股权产生的个人所得税，由公司代扣代缴，这个怎么写分录
你好 代扣的时候，借；银行存款等科目，贷；应交税费——个人所得税 缴纳的时候，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
134楼
2023-09-07 19:01:13
全部回复
@chen?L：回复邹老师 如果是缴纳是个人缴纳的，但是完税凭证写的是公司
2023-09-07 19:24:43
邹老师：回复@chen?L你好，是针对上面回复的分录有什么疑问吗？
2023-09-07 19:35:25
@chen?L：回复邹老师 不是是我没有很好的表达
2023-09-07 19:49:25
邹老师：回复@chen?L你好，那你的疑问是什么呢？
2023-09-07 20:01:47
@chen?L：回复邹老师 如果是缴纳个人所得税是个人缴纳的，但是完税凭证写的是公司
2023-09-07 20:28:52
邹老师：回复@chen?L你好，你的意思是：不是公司代扣代缴了个人所得税？
2023-09-07 20:50:58
@chen?L：回复邹老师 是公司代缴，但是是个人缴纳，不是公司扣款
2023-09-07 21:13:46
邹老师：回复@chen?L你好，既然是公司代缴那就是应当是从个人款项扣下来，然后缴纳给税局才是啊 怎么会公司代缴，又是个人缴纳，那不是重复纳税了吗
2023-09-07 21:31:03
@chen?L：回复邹老师 公司申报，付款是个人
2023-09-07 21:56:00
邹老师：回复@chen?L你好，公司代扣代缴个人所得税税款，分录就是 代扣的时候，借；银行存款等科目，贷；应交税费——个人所得税 缴纳的时候，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 如果公司没有代扣代缴，完全就是个人缴纳，那站在公司角度，这个是不需要做分录的
2023-09-07 22:23:14
@chen?L：回复邹老师 好的，谢谢
2023-09-07 22:45:40
邹老师：回复@chen?L不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-09-07 22:58:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Qq0615 发表的提问：
请问代扣代缴的个人所得税计提跟发放的分录是什么
你好，是工资薪金个人所得税的计提，缴纳吗？ 
135楼
2023-09-07 19:13:07
全部回复
Qq0615：回复邹老师 是的，老师
2023-09-07 19:39:35
邹老师：回复Qq0615你好 计提的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳的时候，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
2023-09-07 19:51:48
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