Aban：回复邹老师 如果不申报直接入账有什么税务风险吗

邹老师：回复Aban你好，没有申报是不能计入工资核算的，这样会形成你账面工资与申报的数据不一致的

Aban：回复邹老师 @邹老师:这样企业是否要代扣代缴个税吗

邹老师：回复Aban你好，需要申报个人所得税，并代扣个人所得税的

Aban：回复邹老师 @邹老师:因为这些人并未与企业签订劳动合同

邹老师：回复Aban你好，但是你实际是雇佣性质啊

花草树木：回复轶尘老师 还有工程毛利是怎么计算出来的

花草树木：回复轶尘老师 开发票时不确认收入，那税金怎么得出来的，开发票时不是有销项税吗

花草树木：回复轶尘老师 没有收入，那么销项税怎么和收入匹配呢

轶尘老师：回复花草树木给你个例题 想一下 甲造船企业签订了一项总金额为5 800,000元的固定造价合同，为乙客户承建一搜船舶，合同完工进度按照累计实际发生的合同成本占成本合同预计总成本的比例确定。工程已于09年2月开工，预计11年8月完工，最初预计的工程成本为5500,000元；至10年底，由于材料价格上涨等因素调整了预计总成本，预计工程总成本为6 000,000元。该造船企业于11年6月提前两个月完成了造船计划，工程质量优良，客户同意支付奖励款200，000元。建造该搜船舶的其他有关资料如下表所示； 年份 09年 10年 11年 累计实际发生的成本 1540,000 4800,000 5950,000 预计完成合同尚需发生的成本 3960,000 1200，000 应结算合同价款 1740,000 2960，000 1300,000 实际收到价款 1700,000 2900,000 1400,000 09年（1）实际发生的合同成本 借：工程施工--船舶--合同成本 1540,000 贷：原材料、应付职工薪酬、机械作业 1540，000 （2）应收结算的合同价款 借：应收账款---乙客户 1740,000 贷：工程结算 1740,000 （3）实际收到的合同价款 借：银行存款 1700，000 贷：应收账款--以客户 1700，000 （4）确认和计量当年的合同收入和合同费用 09年的完工进度=1540,000/1540,000+3960,000=28% 09年确认的合同收入=5800,0000*28%=1624,000 09年确认的合同费用=5500,000*28%=1540,000 09年确认的毛利=1624,0000-1540,000=84,000 借：工程施工---合同毛利 84,000 主营业务成本---船舶 1540,000 贷：主营业务收入 1624,000

花草树木：回复轶尘老师 你好老师，能不能把10-11年所有的会计分录都发一下，谢谢

花草树木：回复轶尘老师 老师：你发我的这个，09年主营业务收入金额和开发票金额是不一致的吧

轶尘老师：回复花草树木收入和开票金额就是不一致的 只有最后结算的时候整个项目算下来才一致 工业企业要求开票与收入的一致 建筑业没这个要求

鸽子：回复蒋飞老师 科目主营业务成本主营业务收入科目区别

蒋飞老师：回复鸽子主营业务成本：确认主营业务收入时确认

蕾蕾：回复阳老师 那个人承包经营所得缴纳的个税呢

阳老师：回复蕾蕾你好，个税先要计提：借：所得税费用 贷：应交税费---应交个人所得税

蕾蕾：回复阳老师 个人承包经营所得不是要找个人收的吗

阳老师：回复蕾蕾你好，你先也要进行计提

蕾蕾：回复阳老师 企业所得税汇算清缴这一笔费用需要提出来吗

阳老师：回复蕾蕾你好，不需提出来

蕾蕾：回复阳老师 这性质是根企业所得税一样是吗

阳老师：回复蕾蕾个体是一年缴纳一次经营所得，缴纳之前需计提，如果做了账的话

蕾蕾：回复阳老师 我是一般纳税人企业，每次预交增值税都要交这个个人经营所得

阳老师：回复蕾蕾你好，做分录时那你都要先计提后缴纳

sophia：回复bamboo老师 是城市建设公司，有自卸车，五十铃货车，洒水车等。一般接城市建设道路，河道，公共用房等

bamboo老师：回复sophia那车险计入工程施工 车船税计入税金及附加 维修费计入工程施工

sophia：回复bamboo老师 车船税进入管理费用可以不？

bamboo老师：回复sophia车船税现在计入税金及附加科目

sophia：回复bamboo老师 车辆购置税呢？

bamboo老师：回复sophia车辆购置税计入车辆入账成本

王雁鸣老师：回复沐浴阳光您好，支付时，借；应付职工薪酬-职工教育经费，贷：现金或者银行存款，计提时，借：工程施工-间接费用-职工教育经费，贷：应付职工薪酬-职工教育经费。