危机的小白菜：回复姜老师 老师，还有个问题，机关单位医保的个人部分是从职工个人手中收上来的，那医保的个人部分和单位部分走授权支付方式的话都是怎么做分录的呢

姜老师：回复危机的小白菜个人部分现在工资计提借：单位管理费用 贷：应付职工薪酬。发放工资借：应付职工薪酬 贷：零余额账户用款额度 其他应付款-个人部分医疗保险 。预算会计借：事业支出 贷：资金结存-零余额账户用款额度。（根据实际支付金额入账） 单位部分计提借：单位管理费用 贷：应付职工薪酬-单位部分社保缴费 。实际支付时借：应付职工薪酬-单位部分社保缴费 其他应付款-个人部分医疗保险 贷：资金结存。

桃夭：回复陈诗晗老师 财务会计这么做我理解的，那预算会计这边怎么做

陈诗晗老师：回复桃夭预算会计是收付实现 制。 是结转 至财政拨款结余账户

桃夭：回复陈诗晗老师 放在累计结余还是结转转入？是不是每个月月末都要做

陈诗晗老师：回复桃夭结转转入，每月末都要处理。

桃夭：回复陈诗晗老师 好的，谢谢

陈诗晗老师：回复桃夭不客气，祝你工作愉快

Sunny：回复蒋飞老师 老师估计你理解错了

Sunny：回复蒋飞老师 取得日期是发票日期，入账日期是开始做账的日期，有的差了几年，有的几个月

Sunny：回复蒋飞老师 19年会计制度是当月新增当月计提的，当月减少当月不计提

Sunny：回复蒋飞老师 现在要补提19年前所有的固定资产折旧，所以想问一下到底是发票日期还是入账日期

Sunny：回复蒋飞老师 请老师帮忙回复？

蒋飞老师：回复Sunny发票日期的次月，计提折旧

方老师：回复会计学堂 金牌辅导老师每个计提折旧，只是申报表上税会存在差异。 不需要做税会差异的会计处理。