浮生????：回复陈诗晗老师 到时候境外公司会支付给我们代理销售服务费，作为我们主要收入，请问这个服务费我们需要给境外公司开相关发票吗？需要缴什么税吗？

陈诗晗老师：回复浮生????你最后 会构成你的收入，要开发票的，按你正常的销售收入处理。交纳相关增值税 附加税 所得税。

浮生????：回复陈诗晗老师 給境外公司开发票吗？因为他们没有纳税识别号，那我要怎么操作开发票呢

陈诗晗老师：回复浮生????你有单位名称 处理就可以了，境外和境内是有区别

浮生????：回复陈诗晗老师 公司现在因为特殊原因开票很不方便，可以不去开票吗？然后在申报增值税的未开票收入哪里填上相关数值也算正常缴税吧？这样行不行呢

陈诗晗老师：回复浮生????这并不影响，你这里对于外销部分，开票和不开都不是 必须的，你正常完税作外销处理就可以了。 也是可以的

瞳瞳：回复三宝老师 那具体怎么操作

三宝老师：回复瞳瞳根据中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法(海关总署令第124号)中有关规定办理: 第六十一条 已缴纳税款的进口货物，因品质或者规格原因原状退货复运出境的，纳税义务人自缴纳税款之日起1年内，可以向海关申请退税。 　　 纳税义务人向海关申请退税时，应当提交下列材料： 　　 （一）《退税申请书》； 　　 （二）原进口报关单、税款缴款书、发票； 　　 （三）货物复运出境的出口报关单； 　　 （四）收发货人双方关于退货的协议。 　　 第六十二条 已缴纳出口关税的出口货物，因品质或者规格原因原状退货复运进境，并已重新缴纳因出口而退还的国内环节有关税收的，纳税义务人自缴纳税款之日起1年内，可以向海关申请退税。 　　 纳税义务人向海关申请退税时，应当提交下列材料： 　　 （一）《退税申请书》； 　　 （二）原出口报关单、税款缴款书、发票； 　　 （三）货物复运进境的进口报关单； 　　 （四）收发货人双方关于退货的协议和税务机关重新征收国内环节税的证明。 　　 第六十三条 已缴纳出口关税的货物，因故未装运出口申报退关的，纳税义务人自缴纳税款之日起1年内，可以向海关申请退税。 　　 纳税义务人向海关申请退税时，应当提交下列材料： 　　 （一）《退税申请书》； 　　 （二）原出口报关单和税款缴款书。 　　 第六十四条 散装进出口货物发生短装并已征税放行的，如果该货物的发货人、承运人或者保险公司已对短装部分退还或者赔偿相应货款，纳税义务人自缴纳税款之日起1年内，可以向海关申请退还进口或者出口短装部分的相应税款。 　　 纳税义务人向海关申请退税时，应当提交下列材料： 　　 （一）《退税申请书》； 　　 （二）原进口或者出口报关单、税款缴款书、发票； 　　 （三）具有资质的商品检验机构出具的相关检验证明书； 　　 （四）已经退款或者赔款的证明文件。 　　 第六十五条 进出口货物因残损、品质不良、规格不符原因，或者发生本办法第六十四条规定以外的货物短少的情形，由进出口货物的发货人、承运人或者保险公司赔偿相应货款的，纳税义务人自缴纳税款之日起1年内，可以向海关申请退还赔偿货款部分的相应税款。 　　纳税义务人向海关申请退税时，应当提交下列材料： 　　 （一）《退税申请书》； 　　 （二）原进口或者出口报关单、税款缴款书、发票； 　　 （三）已经赔偿货款的证明文件。 　　 第六十六条 海关收到纳税义务人的退税申请后应当进行审核。纳税义务人提交的申请材料齐全且符合规定形式的，海关应当予以受理，并以海关收到申请材料之日作为受理之日；纳税义务人提交的申请材料不全或者不符合规定形式的，海关应当在收到申请材料之日起 5个工作日内一次告知纳税义务人需要补正的全部内容，并以海关收到全部补正申请材料之日为海关受理退税申请之日。 　　 纳税义务人按照本办法第六十一条、第六十二条或者第六十五条的规定申请退税的，海关认为需要时，可以要求纳税义务人提供具有资质的商品检验机构出具的原进口或者出口货物品质不良、规格不符或者残损、短少的检验证明书或者其他有关证明文件。 　　 海关应当自受理退税申请之日起30日内查实并通知纳税义务人办理退税手续或者不予退税的决定。纳税义务人应当自收到海关准予退税的通知之日起3个月内办理有关退税手续。 　　 第六十七条 海关办理退税手续时，应当填发收入退还书（格式详见附件4），并按照以下规定办理： 　　 （一）按照本办法第六十条规定应当同时退还多征税款部分所产生的利息的，应退利息按照海关填发收入退还书之日中国人民银行规定的活期储蓄存款利息率计算。计算应退利息的期限自纳税义务人缴纳税款之日起至海关填发收入退还书之日止。 　　 （二）进口环节增值税已予抵扣的，该项增值税不予退还，但国家另有规定的除外。 　　 （三）已征收的滞纳金不予退还。 　　 退还税款、利息涉及从国库中退库的，按照法律、行政法规有关国库管理的规定以及有关规章规定的具体实施办法执行。 再是不明，可到海关报关服务窗咨询

时过境迁：回复邹老师 U8里面怎么处理

邹老师：回复时过境迁你好，在软件里面录入这个分录就是了

小鑫：回复王雁鸣老师 老师，这进料加工和纯粹进原材料自己公司使用有，什么区别啊

王雁鸣老师：回复小鑫您好，有区别的，进料加工是要再出口的，不一定要交关税增值税的，纯粹进原材料自己公司使用，不一定再出口的，需要交关税和增值税的。

程书魁：回复邹英老师 年终盘盈材料2000公斤，会计怎么做账？

邹英老师：回复程书魁你好！ 上面已给出处理分录，你是想问单价如何确定吗？可以按购入时的单价计算，也可以按加权平均计

selinawing：回复何江何老师 你好，分录可以分享一下吗

何江何老师：回复selinawing借：库存商品（买价+关税+运费等 贷：银行存款 就可以

selinawing：回复何江何老师 老师，可以直接入成本里吗？ 生产成本—直接材料

何江何老师：回复selinawing也可以的同学没事的。

小高：回复江老师 那我网上认证平台里面，勾选里面有

江老师：回复小高如果开具你们抬头的发票，在勾选平台有，你就勾选认证抵扣

名名老师：回复笨笨的悟空（1） 借：原材料103 应交税费-应交增值税（销项税额）13 贷：银行存款116 （2） 借：生产成本 45 管理费用2 销售费用3 贷：原材料50 （3） 借：资产减值损失3 贷：存货跌价准备3