默默的嚓茶：回复王超老师 但是之前做帐已做成原料用了，但实物还在

王超老师：回复默默的嚓茶你好，你前面不是说原材料直接废弃了，怎么又做出原料了？

默默的嚓茶：回复王超老师 1.进口原材料之前当作已全部消耗用完做账，实际一种原料还有实物，还有一种原料没生产直接废弃

默默的嚓茶：回复王超老师 这个海关审核账册怎么办

王超老师：回复默默的嚓茶你好，这个要区分做账的。只有你废弃的原材料才是这样处理的。 另一方面，海关查账是看这个原材料有没有真实使用，你没有真实使用，建议转入营业外支出的

smile：回复三宝老师 我们进口材料等于是委托给工厂加工的，工厂给我们开成品鞋的票也只是加工费的金额，不包括进口材料的金额，这个应该是做加工合同吧？

三宝老师：回复smile那工厂就不能开成品发票给你们，只能开加工费发票。这种情况下可以做加工合同，这样的话，你们退税只能退加工费部分

smile：回复三宝老师 是啊，是只退加工部分，因为开票金额就是加工部分的金额

smile：回复三宝老师 但是这边已经这么开票很多年了，税务一直都认可，也可以退税

三宝老师：回复smile你们进口部分增值税不是损失了吗

smile：回复三宝老师 因为我们是进料加工复出口，所以不用缴纳进口增值税

三宝老师：回复smile嗯，那就签加工合同。退加工费的税

smile：回复三宝老师 那按我说的工厂开成品鞋发票也是可以的，因为成品鞋的金额就是加工费的金额，不开成品鞋退不了税

三宝老师：回复smile只要税务部门认可，你这么做就没有问题

老江老师：回复画笔你好，肯定是退不回来的！

Kalen Wu：回复吴少琴老师 这是工作中常见的，怎么会计证，初级考试都没有涉及，中级好像也没有

吴少琴老师：回复Kalen Wu大纲不涉及这块，所以没有

Kalen Wu：回复吴少琴老师 国内企业对国外企业提供技术服务，取得的收入能出口退税吗

吴少琴老师：回复Kalen Wu出口退税的问题问一下群里其他老师

小默老师：回复优秀的唇膏非人为原因购买的原材料不转出比如自然灾害造成的损失，人为原因需要转出,如管理不善,或者购入的货物改变用途。如果只是正常的研发失败，不需要对发生的原材料进项税转出的

暖暖老师：回复老实的火缴纳增值税的计算是 3800.79*13%=494.10

暖暖老师：回复老实的火借原材料3800.79 应交税费—待认证进项税额494.10 贷银行存款4394.89

张壹老师：回复大力的月光完税完税价格为(500%2B5)*(1%2B0.3%)*6.5=3292.35 关税=3292.35*10%=329.24 消费税=(3292.35%2B329.24)/(1-5%)*5%=190.61 增值税=(3292.35%2B329.24%2B190.61)*13%=495.59借:原材料-329.24 应交税费-应交增值-进项税495.59 应交税费-应交消费税190.61贷:银行存款1015.44

张壹老师：回复大力的月光完税完税价格为(500%2B5)*(1%2B0.3%)*6.5=3292.35 关税=3292.35*10%=329.24 消费税=(3292.35%2B329.24)/(1-5%)*5%=190.61 增值税=(3292.35%2B329.24%2B190.61)*13%=495.59 借:原材料-329.24 应交税费-应交增值-进项税495.59 应交税费-应交消费税190.61 贷:银行存款1015.44

繁荣的水蜜桃：回复郭老师 开发票，我们抵扣了，也给对方开具了负数申请

郭老师：回复繁荣的水蜜桃借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。

霸气的超短裙：回复邹老师 老师，股票股利通过董事会进行拟分配不用做账，但是财务报表的附注要披露，通过股东大会宣告和发放，发放需要做账。现金股利通过股东大会进行宣告和发放，两步都需要做账，这句话对吗

邹老师：回复霸气的超短裙同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。（谢谢）