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小企业增值税的会计核算
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梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 奋斗吧骚年 发表的提问：
请问，哪里有新小企业会计准则下的会计科目？新的新小企业会计准则下有应交税费-应交增值税-未交税金吗？
你可以百度一下，记账软件里面有，新建账套的时候选择小企业准则就会自动默认，有需要可以自己更改
121楼
2023-08-21 20:20:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 甜蜜的海燕 发表的提问：
小规模纳税人应纳增值税额计算 某工业企业为增值税小规模纳税人，今年3月外购原材料20000元，货款已经支付。当月销售商品获得不含增值税收入25750元，款项尚未收到。 计算：该企业当月应纳增值税为多少？并写出相应的会计分录。
你好 该企业当月应纳增值税为多少=25750*3%=772.5 借：应收账款 26522.5 贷：主营业务收入 25750 贷：应交税费——应增 772.5 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
122楼
2023-08-22 19:06:54
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 武15028150236 发表的提问：
小规模怎么计算增值税和企业所得税的计算公式是什么
您好 增值税=含税金额/(1%2B征收率)*征收率 企业所得税=利润总额*适用税率
123楼
2023-08-22 19:13:16
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武15028150236：回复bamboo老师 这个增值税是在发生销项后然后计算一次增值税啊，比方今天我销售了一件家具10000不含税，那么应交税费应交增值税就是300吗
2023-08-22 19:32:22
bamboo老师：回复武1502815023610000不含税 现在征收率是1% 增值税税额=
2023-08-22 19:56:46
bamboo老师：回复武1502815023610000不含税 现在征收率是1% 增值税税额=10000*0.01=100
2023-08-22 20:14:35
武15028150236：回复bamboo老师 我销售一件计算一次增值税啊，最后到了一个季度以后然后再全部一个一个的把所有的增值税都加起来吗，再申报给税务局
2023-08-22 20:28:43
bamboo老师：回复武15028150236没销售一次就应该计算一次增值税 季度的时候再汇总申报
2023-08-22 20:44:36
武15028150236：回复bamboo老师 如果我们算了一个季度的销售额不超过30万那么这些增值税就不用交了吧，企业所得税也不用交了吧
2023-08-22 21:01:03
bamboo老师：回复武15028150236请问是开具的普通发票么
2023-08-22 21:14:56
武15028150236：回复bamboo老师 老师主营业务收入用票吗入账
2023-08-22 21:33:45
bamboo老师：回复武15028150236主营业务收入入账可以是无票收入 不开具发票
2023-08-22 21:44:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 彪壮的皮带 发表的提问：
一般纳税人增值税的计算、会计核算和纳税申报
你好 一般纳税人增值税=销项税额—进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 根据销项税额，进项税额情况填写申报 
124楼
2023-08-22 19:28:37
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，小企业会计准则下长投怎么核算
你好，有没有达到控制，因为有两种核算方法，成本法和权益法
125楼
2023-08-22 19:57:28
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QLY：回复冉老师 跟企业会计准则下作账是一样的，是吗？
2023-08-22 20:20:40
冉老师：回复QLY你好，是的，是一样的
2023-08-22 20:44:23
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，我看到一条招工，对方要求“从事过增值税制下的工程专业会计或者爆破专业会计”，请问这都是属于建安行业的吗？请问这个行业的会计科目和增值税的核算与工业企业是一样的吗？
属于建筑行业的会计。主要用工程施工核算成本
126楼
2023-08-22 20:20:58
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朱：回复老刘 爆破专业主要掌握的是什么？（我只做过工业），请老师以工业对比加以解释，谢谢您
2023-08-22 20:53:05
老刘：回复朱主要核算它的人工费，材料费，机械费，其他直接费
2023-08-22 21:19:11
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 虚心的酸奶 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计分录怎么写？
你好借应交税金-增值税，贷营业外收入
127楼
2023-08-23 19:34:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梅 发表的提问：
请问企业上年的增值税少计，今年补计应在什么科目核算？
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人？
128楼
2023-08-23 20:01:47
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 杨振宇 发表的提问：
小微农业企业销售小麦给个人，个人不要发票，咋入账核算?如何申报增值税？
您好，您可以做未开票销售收入，这应该是属于免税的申报的时候填在免税里面就可以
129楼
2023-08-23 20:11:12
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 壮观的身影 发表的提问：
老师您好，请问新企业会计准则第21号——租赁也适用于小规模纳税人吗？公司在税务机关登记会计核算制度属于小规模企业会计制度，如果调整为企业会计准则核算制度是否有问题？谢谢
您好，这个是不可以随意调整的啊，选定的企业会计制度不可以随意调整
130楼
2023-08-23 20:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 肖 发表的提问：
小规模按收入核定征收企业所得税，减免的增值税作为营业外收入用和主营业务收入合并计入收入算企业所得税吗？
你好，核定征收企业所得税，企业所得税根据收入计算 而这个收入=主营业务收入%2B其他业务收入，不包括营业外收入
131楼
2023-09-05 18:44:15
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小微企业可减免增值税的主营收入，增值税会计分录还用做么
小微企业当月有一笔收入 是可减免增值税的范围内，那该笔收入的增值税会计分录还用做么
132楼
2023-09-05 18:49:21
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
133楼
2023-09-05 18:58:45
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 晓冉 发表的提问：
个体工商户核帐征收，所得税和增值税那些缴纳核算方式和小微企业一样吗？
您好，是的，您已经实行查账征收，那么就是自己做账，然后申报纳税，和小规模纳税人企业申报缴纳增值税和企业所得税是一样了。 为您提供解答，如满意，请五星好评哦
134楼
2023-09-05 19:26:59
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晓冉：回复沈家本老师 那10％是什么情况呢？个人独资和合伙又有什么区别？
2023-09-05 19:38:50
沈家本老师：回复晓冉您好，您是个体工商户，应该与个人独资企业与合伙企业一样都是缴纳个人所得税的，您每季度申报《个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）》就可以了。 为您提供解答，祝学习愉快
2023-09-05 19:51:08
晓冉：回复沈家本老师 现在还可以申请核定征收吗？个体户的话票开多了是不是不太好？
2023-09-05 20:08:57
沈家本老师：回复晓冉您好，个体工商户是可以核定征收的，从2019年您月开票10万以内或者季度开票30万以内都是可以享受增值税免税的。 为您提供解答，祝学习愉快
2023-09-05 20:22:39
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 俊逸的唇膏 发表的提问：
适用小企业会计准则的一般纳税人企业应该怎么计提增值税？
你好 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税 销项税额
135楼
2023-09-05 19:53:59
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