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营业税改增值税会计核算
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣yan 发表的提问：
营改增后，建筑业企业所得税怎么计算？
企业所得税季度预缴应纳税额的计算 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
91楼
2023-08-16 19:29:02
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 女汉子走天下 发表的提问：
营改增的娱乐业企业所得税之前是在地税核定征收，请问营改增后怎么缴纳啊？
原来在地税营改增后所得税还是在地税的
92楼
2023-08-16 19:55:36
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女汉子走天下：回复李老师 老师那之前是定额征收，月报，我们现在增值税季报，这个企业所得税还要定额征收吗？
2023-08-16 20:13:36
李老师：回复女汉子走天下企业所得税还是依照原来方式
2023-08-16 20:28:33
女汉子走天下：回复李老师 老师我们之前营业税定额了，现在营改增查账征收，请问这个企业所得税我可以申请查账征收吗？
2023-08-16 20:54:55
李老师：回复女汉子走天下可以去申请的
2023-08-16 21:24:52
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 今天你学习了吗？ 发表的提问：
老师，我把增值税一般纳税人错将增值税放在营业税金及附加里核算怎么办 现在要改一月份和二月份的账，怎么调呢
原分录是怎么做的啊？
93楼
2023-08-16 20:17:29
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今天你学习了吗？：回复萱萱老师 借：营业税金及附加带_增值税 贷：银行存款
2023-08-16 20:32:05
萱萱老师：回复今天你学习了吗？借应交税费应交增值税 贷：营业税金及附加带_增值税
2023-08-16 20:45:43
今天你学习了吗？：回复萱萱老师 这样就可以了吗？ 已经结账了
2023-08-16 21:08:39
萱萱老师：回复今天你学习了吗？这个你在本月调整啊
2023-08-16 21:33:38
今天你学习了吗？：回复萱萱老师 这个不要调主营业务收入啥的吗
2023-08-16 21:59:46
萱萱老师：回复今天你学习了吗？这个不要调主营业务收入
2023-08-16 22:19:21
今天你学习了吗？：回复萱萱老师 营业税金及附加月末不是会结转吗
2023-08-16 22:44:48
今天你学习了吗？：回复萱萱老师 我看到网上的答案还有一笔 借：主营业务收入 贷：应交税费_应交增值税 有点不太明白
2023-08-16 23:01:27
萱萱老师：回复今天你学习了吗？营业税金及附加月末会结转，直接影响当月利润啊
2023-08-16 23:24:54
今天你学习了吗？：回复萱萱老师 那我就调一笔能调回来不
2023-08-16 23:45:42
萱萱老师：回复今天你学习了吗？这个可以这样调整
2023-08-16 23:55:43
今天你学习了吗？：回复萱萱老师 所以这个是要调主营业务收入还是不要呢
2023-08-17 00:25:41
萱萱老师：回复今天你学习了吗？所以这个是要调主营业务收入还是不要呢 不要
2023-08-17 00:44:59
今天你学习了吗？：回复萱萱老师 不是营业税金及附加月末会结转吗
2023-08-17 01:02:46
萱萱老师：回复今天你学习了吗？那根主营业务收入没关系啊
2023-08-17 01:16:32
今天你学习了吗？：回复萱萱老师 老师，请问一下，那和什么有关系呢
2023-08-17 01:42:39
萱萱老师：回复今天你学习了吗？就这样调账就可以啦
2023-08-17 02:05:23
今天你学习了吗？：回复萱萱老师 我们部长截止2月底要出报表。这个影响到了利润咋弄呢
2023-08-17 02:15:31
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
关于营业税改增值税
您好！建议你看下财税201636号文，这个就是最完整和全面的。
94楼
2023-08-16 20:32:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税改增值税介绍
你好！看看这里对你有帮助 http://baike.so.com/doc/3310747-3487172.html
95楼
2023-08-17 19:18:53
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 开放的西牛 发表的提问：
我明天上午要去面试一家物业管理公司的会计，但我有几年没有工作了，应该怎么应对面试官问的物业管理行业营改增问题呢？老师能告诉一些快速掌握的方法，关键是先应对面试咯，麻烦了。
物业管理一般6%增值税，小规模3%
96楼
2023-08-17 19:37:51
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开放的西牛：回复袁老师 物业管理行业的帐是怎么做的呢，我有几年没出来工作了，也没做过物业管理行业的会计。明天要去面试这方面有什么要注意的吗？
2023-08-17 20:05:08
袁老师：回复开放的西牛就是简单的收支报销即可 要自信
2023-08-17 20:23:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 持之 发表的提问：
老师，请问营改增企业，旅游服务业的增值税附加税金怎么算？
你好！是根据缴纳的增值税的金额计算的
97楼
2023-08-17 20:07:37
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持之：回复宋生老师 @宋老师：假设我的增值税是100元，那怎么算了
2023-08-17 20:35:29
宋生老师：回复持之您好！只能确定教育费附加是3%也就是3块，地方教育费附加2%，也就是2块，其他确定不了
2023-08-17 20:54:39
持之：回复宋生老师 @宋老师：那老师 请问旅游服务业 费用和成本支出占收入的多少比较正常
2023-08-17 21:05:22
宋生老师：回复持之您好！这个没有一定的。企业按自己实际就行了。 费用跟成本一般各自1/3左右
2023-08-17 21:24:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
营改增 500万怎么计算
你好，是连续12个月500万如何计算的意思？
98楼
2023-08-17 20:29:59
全部回复
蕾蕾：回复邹老师 500升级为一般纳税人。怎么计算为500万 多久。
2023-08-17 21:00:44
邹老师：回复蕾蕾你好，是连续12个月 比如2018年10月份到2019年9月份为连续12个月，以此类推
2023-08-17 21:27:45
蕾蕾：回复邹老师 如何计算？
2023-08-17 21:56:49
邹老师：回复蕾蕾你好，是计算什么？连续12个月吗？
2023-08-17 22:10:59
蕾蕾：回复邹老师 营改增 500万怎么计算
2023-08-17 22:28:27
邹老师：回复蕾蕾你好，就是连续12个月收入低于500万 比如2018年10月份到2019年9月份为连续12个月，以此类推
2023-08-17 22:51:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
简述营业税改增值税的主要内容
就是对以前征收营业税的行为改征增值税
99楼
2023-08-18 19:22:11
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
一般纳税人计提当月应交增值税怎么写分录？
如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 如果是上个月的增值税，那么 期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
100楼
2023-08-18 19:41:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税改成增值税什么意思？
您好！就是以前交营业税的企业，现在交增值税。
101楼
2023-08-18 19:48:24
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营业税改征增值税试点实施办法的适用范围？
你好，包括运输行业，部分现代服务行业。
102楼
2023-08-18 20:14:52
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
派遣工社保
您好！派遣工的社保由他所在的劳务公司为他们缴纳。
103楼
2023-08-18 20:26:59
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
今天看到新闻厦门被作为营改增的试点地区，请问什么时候开始实施？昨日（7月25日），国务院常务会议决定，自2012年8月1日起至年底，将交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点范围，由上海市分批扩大至北京、天津、江苏、浙江、安徽、福建、湖北、广东和厦门、深圳10个省（直辖市、计划单列市）。明年继续扩大试点地区，并选择部分行业在全国范围试点。;
你好，就是2012年8月份。
104楼
2023-08-19 19:35:09
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营业税改增值税什么时候开始？
您好！这个是从2016年5月开始全面营改增的。
105楼
2023-08-19 20:04:07
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