温暖的蚂蚁：回复李霞老师 还要计提吗

李霞老师：回复温暖的蚂蚁嗯，要提提的，这是一个标准的凭证，是要计提的。

竹子：回复冉老师 老师，贷方一般是财务费用，但是用其他收入有什么影响吗？

冉老师：回复竹子你好，学员，这个一般是财务费用的，

冉老师：回复竹子只是也有单位用其他收入，都可以的

哦买嘎：回复宋生老师 计提利息 借：财务费用 1000 贷：应付账款 1000？ 还款时 本金加利息 借：应付账款1000 短期借款20万 贷：银行存款 201000 ？？？？？？？？？

宋生老师：回复哦买嘎你好！是的。就这样就可以了

哦买嘎：回复宋生老师 老师利息1000 为什么是应付账款而不是应付利息

宋生老师：回复哦买嘎你好！不好意思，是应付利息。是我打错了。

心若向阳，无畏悲伤：回复邹老师 借方负数就和放在贷方是一样的？

邹老师：回复心若向阳，无畏悲伤你好，是的

生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，你看清楚了。是银行贷款，长期贷款。产生的利息的利息

张艳老师：回复生动的百褶裙“付个人借款利息和银行贷款利息。会计分录怎么做？”--这是您最初的问题。 就是长期贷款支付利息，也是上面的分录。如果做计提分录的话，会多一个分录 借：财务费用--利息费用 贷：应付利息 借：应付利息 贷：银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 那我想知道计提和不计提的区别。像工资 借 应付工资 贷 银行贷款 计提工资 借 生产成本 管理费用 销售费用 贷 应付工资 为什么要计提呢？ 计提有什么好处或者不计提有什么影响

张艳老师：回复生动的百褶裙老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款----可以这样做分录的。

张艳老师：回复生动的百褶裙计提的意义就是按照权责发生制原则在做会计核算。 对于您列的分录，都是需要做计提分录的，因为这些费用都是当期发生，但是可能是下期做结算支出的。 而结合您第一个问题，对于利息支出而言，如果是当期支付当期的利息，那么就不用计提了，直接做下面的分录就可以了。 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款 如果是按季度支付利息费用的话，那么季度的第一二个月，就需要做计提分录了，因为是按权责发生制原则处理。

生动的百褶裙：回复张艳老师 噢噢噢。明白了。谢谢

张艳老师：回复生动的百褶裙不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！

米团：回复蒋飞老师 加起来一共一两千元算金额大吗？还有，2018年银行收到一笔社保的稳岗补贴807元，这个现在来补做的会计分录又是怎样的呢？

蒋飞老师：回复米团如果是1200那就通过以前年度损益调整核算

蒋飞老师：回复米团稳岗补贴 借银行存款807 贷以前年度损益调整807

蒋飞老师：回复米团调整利息，如果金额是一两千建议通过“以前年度损益调整”核算

米团：回复蒋飞老师 我刚刚又仔细看了一下，利息只有十几元钱，其他的大部分是费率调整以后的银行收入。那十几元的利息调整需要通过“以前年度损益调整”核算吗？2020年还有几元钱的利息是可以直接按照常规利息做法还是也要按照调整的那种来呢？

蒋飞老师：回复米团建议正常记入财务费用…利息费用了

米团：回复蒋飞老师 那1300元银行费率调整收入和800元的稳岗补贴收入就计入以前年度损益调整吗？

米团：回复蒋飞老师 我的记账软件里没有“以前年度损益调整”，是不是可以用“利润分配-未分配利润”？

蒋飞老师：回复米团是的，金额比较大的，需要记入以前年度损益调整