文婷：回复maize老师 我是这样做的，但我们老板说不对，应该 借：银行存款 贷：本年利润

maize老师：回复文婷你是做内账？内账按老板要求做，外账按我们写做，不能直接冲本年利润你这样到不了利润表上了

文婷：回复maize老师 做外账的

maize老师：回复文婷那就按准则做账， 借：银行存款 借：财务费用 负数，，这个是需要到利润表，你给你老板说，这个直接做本年利润，利润表上面就没有数据了，

文婷：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复文婷好的我先回复别的学员了

玉玲珑(陈秀玲)：回复王雁鸣老师 谢谢老师，我现在购买的金税盘会计分录应怎么做？还有报税全额扺扣需要填那几张表？

王雁鸣老师：回复玉玲珑(陈秀玲)您好，不客气。全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。 《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号）第五条规定，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报： 　　增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 　　小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

玉玲珑(陈秀玲)：回复王雁鸣老师 好的非常感谢！

玉玲珑(陈秀玲)：回复王雁鸣老师 现在还没有销项可抵，这个月我报税表报进去只能留抵是吗？会计分录按第二个做可以吗？

王雁鸣老师：回复玉玲珑(陈秀玲)您好，不客气，

Aban：回复张艳老师 从活期转入定期时，是否需要做会计分录？

张艳老师：回复Aban借：银行存款-定期存款 贷：银行存款-XX账户

芳妹几：回复maize老师 请问银行贷款支付的利息怎么做分录？

maize老师：回复芳妹几借财务费用 贷银行存款。

ONION：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复ONION不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

想人陪的棒球：回复朴老师 老师，只是支了利息费吗？那本金是不是也没付。

朴老师：回复想人陪的棒球对的，这个就是利息费的

shmilyxin030701：回复小云老师 计提可以是借财务费用利息收入负数，借应收利息可以吗？还是只有收到款项才能做到财务费用利息收入的借方？

小云老师：回复shmilyxin030701计提可以是借财务费用利息收入负数，借应收利息

小妹：回复李老师 老师能仔细看一下我的提问吗？ 我还是不明白，就是我给你说的这个问题，还有我发的图片？？

李老师：回复小妹关键你们分录做错了啊 软件上面做帐要 借银行存款 借财务费用红字 如果手工的借：银行存款 贷：财务费用 可以

浅浅淡淡：回复邹老师 银行手续费分录：借：财务费用-手续费 20 贷：银行存款-xx支行 20， 利息收入分录：借：银行存款-xx支行 50 借：财务费用-利息 -50 金额这样登记正确吗？ 利息费用冲减手续费

邹老师：回复浅浅淡淡你好，利息收入可以计入财务费用借方负数，也可以计入贷方正数，两种方式都是可以的