首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
委托贷款接受人会计处理
分享
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 爱撒娇的钢铁侠 发表的提问：
委托贷款利息缴纳的增值税是由受益人承担还是受托人承担
如果收息方是小规模纳税人，按简易征收率3%计缴增值税；如果收息方是一般纳税人，按6%税率，确认销项税额。至于是否可以抵扣，我们来看看不得抵扣进项税额的情况：根据财税〔2016〕36号文第二十七条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：……（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。很显然，向银行支付委托贷款的手续费不在以上范围内，所以，不论是收息方还是付息方（小规模纳税人除外），取得银行开具的增值税专用发票可抵扣进项税额。
16楼
2023-01-09 02:21:49
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 萱晨妈 发表的提问：
37. 企业委托加工应税消费品，如果收回后用于连续生产，委托方对于尚未支付的受托方代收代缴的消费税的会计处理，正确的是（　）。 B.借记“应交税费——应交消费税”科目，贷记“应付账款”科目 连续生产的不是直接计入委托加工物资吗？
您好，直接出售的才是计入托加工物资
17楼
2023-01-09 03:14:33
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
33． “受托代理资产”主要核算行政单位接受委托方委托管理的各项资产，包括（ ）等。 A． 受托管理的现金 B． 受托储存管理的物资 C． 受托管理银行存款 D． 受托指定转赠的物资
你好！答案是B和D 本科目核算行政单位接受委托方委托管理的各项资产，包括受托指定转赠的物资、受托储存管理的物资等。 　　行政单位收到受托代理资产为现金和银行存款的，不通过本科目核算，应当通过“库存现金”、“银行存款”科目进行核算。
18楼
2023-01-09 04:28:38
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 再坚持一下下 发表的提问：
为什么有内部委托贷款？
企业从银行等金融机构借款，其合理利息费用是可以在税前扣除的 非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分。即不超标的利息准予扣除。 超出部分就不能扣除了
19楼
2023-01-09 05:57:31
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
老师请问下第一句话，甲公司委托银行向丙公司贷款，请问下这里这句话是什么意思？是甲公司贷款给丙公司？为什么要委托银行呢不理解，请解析，谢谢
贷款也是要经过银行啊
20楼
2023-01-09 07:03:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
你好，企业委托个人向银行贷款账怎么做？
你好，款项下来打给银行，只能做借银行存款 贷其他应付款
21楼
2023-07-03 21:40:46
全部回复
会计学堂：回复徐阿富老师 这个贷款利息怎么办？
2023-07-03 22:12:55
徐阿富老师：回复会计学堂你好。利息除非个人再开发票进来，否则不能税前扣除
2023-07-03 22:23:35
会计学堂：回复徐阿富老师 个人贷款银行没发票啊
2023-07-03 22:51:41
徐阿富老师：回复会计学堂你好，我是说如果企业付这笔利息，需要这个个人去税局代开利息发票才能税前扣除。
2023-07-03 23:02:25
会计学堂：回复徐阿富老师 去税局代开发票个人不是要交所得税了吗？
2023-07-03 23:13:34
徐阿富老师：回复会计学堂你好，对，是要交个税的，
2023-07-03 23:39:04
会计学堂：回复徐阿富老师 实际这款是交银行的，个人一分没落，这不白白交个税了？
2023-07-04 00:06:14
徐阿富老师：回复会计学堂你好，对啊，你不用在企业所得税前列支就不用再开票啊
2023-07-04 00:32:29
会计学堂：回复徐阿富老师 企业要还这笔贷款，怎样能少交税？
2023-07-04 00:56:35
徐阿富老师：回复会计学堂你好，这个利息不想税前列支，不存在交税问题
2023-07-04 01:15:25
彭国华老师
职称：CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 霸气的毛豆 发表的提问：
老师，委托贷款和资金池是怎么回事
委托贷款，是指一个公司做担保，委托一个金融机构或者再贷款机构，发放贷款给另外一个公司，资金池是指集团性下各子公司的资金集中在一个总账户下管理，集团内各企业之间在集团内部通过内部账户进行交易，实际对外支付由资金池对外支付。
22楼
2023-07-03 21:51:09
全部回复
霸气的毛豆：回复彭国华老师 那子公司向母公司委托贷款，到底谁是借款人
2023-07-03 22:29:17
彭国华老师：回复霸气的毛豆您好，按照您描述的，子公司是借款人，母公司是担保人，实务中根据协议来的。
2023-07-03 22:58:20
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Pigeon 发表的提问：
关于会计处理中委托代销方的问题。
你好，你把题目复制过来
23楼
2023-07-03 21:56:59
全部回复
Pigeon：回复暖暖老师 甲公司为增值税- -般纳税企业，适用的增值税税率为13%，201 8年甲公司委托W商店代销商品一批，代销价款(不含税)为200万元。本年度收到W商店交来的代销清单，列明已销售代销商品的50%，W商店按代销价款(不含税)的10%收取手续费，手续费适用的增值税税率6%，款项尚未收到。甲公司对消费者承担商品的主要责任，该批商品的实际成本为120万元。 请根据上述资料，完成以下要求，金额单位为万元 (1)编制甲公司发出委托商品时的会计分录(2)编制甲公司收到委托代销清单时，确认收入的会计分录 (3) 编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 (4)编制甲公司收到W商店开出的发票，并确
2023-07-03 22:33:03
Pigeon：回复暖暖老师 < 手机端考试 (4)编制甲公司收到W商店开出的发票，,并确认手续费时的会计分录 (5)编制W商店收到受托商品的会计分录(6)编制W商店售出代销商品，取得相应价款时的会计分录 (7)编制W商店售出代销商品，转出相应资产时的会计分录 (8)编制W商店收到甲公司开出的增值税发票时的会计分录 (9)编制W商店确认代销手续费并支付货款时的会计分录 (请在下方作答)
2023-07-03 22:49:04
暖暖老师：回复Pigeon(1)编制甲公司发出委托商品时的会计分录 借发出商品120 贷库存商品120
2023-07-03 23:15:26
暖暖老师：回复Pigeon(2)编制甲公司收到委托代销清单时，确认收入的会计分录 借应收账款113 贷主营业务收入100 应交税费-销项税额13
2023-07-03 23:30:56
暖暖老师：回复Pigeon(3) 编制甲公司收到委托代销清单时，结转成本的会计分录 借主营业务成本60 贷发出商品60
2023-07-03 23:51:50
暖暖老师：回复Pigeon4)编制甲公司收到W商店开出的发票，,并确认手续费时的会计分录 借销售费用10 应交税费-进项税额0.6 贷应收账款10.6
2023-07-04 00:12:50
暖暖老师：回复Pigeon5)编制W商店收到受托商品的会计分录 借受托代销商品120 贷受托代销商品款120
2023-07-04 00:23:06
暖暖老师：回复Pigeon(6)编制W商店售出代销商品，取得相应价款时的会计分录 借银行存款113 贷受托代销商品100 应交税费-销项税额13
2023-07-04 00:46:48
暖暖老师：回复Pigeon(8)编制W商店收到甲公司开出的增值税发票时的会计分录 借受托代销商品款10 应交税费-进项税额0.6 贷应付账款10.6
2023-07-04 00:59:58
暖暖老师：回复Pigeon(9)编制W商店确认代销手续费并支付货款时的会计分录 借应付账款10.6 贷其他业务收入10 应交税费-销项税额0.6
2023-07-04 01:23:20
暖暖老师：回复Pigeon借应付账款101.7 贷银行存款101.7
2023-07-04 01:38:47
Pigeon：回复暖暖老师 老师 第七题呢
2023-07-04 01:51:35
暖暖老师：回复Pigeon第7个题目我不会，我也不知道他说的这个分录
2023-07-04 02:15:37
立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 沉静的白羊 发表的提问：
会计师事务所在接受委托之前需要()。
同学你好，把问题发一下吧
24楼
2023-07-04 21:14:33
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 匹诺曹 发表的提问：
老师，我们是公司注册的是一家白酒销售公司，但是实际上我们是买原料再委托酒厂给我们生产包装（酒水是在受托酒厂购买）。请问：我们公司买的原材料是入自己公司的库存好了，还是受托生产的酒厂好了？现在的情况是：我们叫受托单位给我们开增值税发票，对方要求我们提供原材料的发票，并且补消费税
在受托单位购买原材料又将材料发给这家材料委托加工，实际并非委托加工。可以直接从这家酒厂购成品销售。
25楼
2023-07-04 21:28:12
全部回复
匹诺曹：回复赵老师 但是其他的包材，比如瓶子、盖子是我们公司自己去和包材商联系的。付款也是我们自己付的。这些材料要怎么算了？
2023-07-04 22:07:44
赵老师：回复匹诺曹包材的发票开了吗，如没有开让直接把发票开给酒厂，你付出去的款做其他应收，当成代付款。
2023-07-04 22:32:30
匹诺曹：回复赵老师 老师，最后是不是等于说，是酒厂把成品酒给我们公司帮包材商底应收款？
2023-07-04 22:45:17
赵老师：回复匹诺曹帮酒厂垫包材款
2023-07-04 23:07:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小敏 发表的提问：
讲讲委托加工物质及会计处理谢谢了，有点迷
你好 委托方在委托加工过程中的会计分录: 委托方与受托方签订委托加工合同后，按合同向受托方发出委托加工物资: 借:委托加工物资 贷:原材料 对于发生的运杂费，做如下分录: 借:委托加工物资 贷:银行存款 受托方加工完成时，委托方向受托方支付加工费、消费税等 借:委托加工物资 应交税费--应交增值税(进) 贷:银行存款、应付账款等 消费税； 如果收回后直接出售 借，委托加工物资 贷，银行存款 如果收回后用于连续加工应税消费品 借，应交税费——应交消费税 贷，银行存款 运回加工物资过程中支付的运杂费: 借:委托加工物资 贷:银行存款 委托加工物资运抵仓库，办理入库: 借:原材料、库存商品等 贷:委托加工物资
26楼
2023-07-04 21:53:58
全部回复
小敏：回复立红老师 为什么直接出售计入成本继续加工记应交税费
2023-07-04 22:12:43
立红老师：回复小敏你好，直接出售时如果售价不高于计税价格，是不需要再交消费税的，所以委托加工收回时支付的消费税是计入成本
2023-07-04 22:33:01
小敏：回复立红老师 公司买的砂轮磨头，稀料，油漆，胶带，手套，灯，泥板，磨片，电缆线，液压油，雨靴，三通，水管，请问这样做账的时候计入什么呢老师
2023-07-04 22:58:38
立红老师：回复小敏你好，如果是用于生产，计入周转材料——低值易耗品中
2023-07-04 23:10:54
小敏：回复立红老师 油漆，什么的直接就用了。在从周转材料出库吗。借：制造费用贷：周转材料～低值易耗品。
2023-07-04 23:36:17
立红老师：回复小敏你好，是的，是这样的。
2023-07-04 23:58:15
小敏：回复立红老师 车辆保养的费用呢老师，我们公司的皮卡车，货车
2023-07-05 00:15:09
立红老师：回复小敏你好，计入管理费用中
2023-07-05 00:33:13
小敏：回复立红老师 老师你说这些低值易耗品是直接做费用还是先做周转材料。用的时候在做费用
2023-07-05 00:59:05
立红老师：回复小敏你好，是先做周转材料，用的时候再做费用
2023-07-05 01:10:48
钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 简单 发表的提问：
接受政府委托代建道路，不垫资，代委托方进行结算管理，只收取管理费用，单位如何会计核算？
工程款作为往来款，用其他应付款结算，而管理收入作为收入处理。
27楼
2023-07-05 20:55:30
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 无辜的小蘑菇 发表的提问：
你好老师，请问银行委托贷款利息收入怎么进行会计处理？
你好，借 银行存款 贷 财务费用
28楼
2023-07-05 21:06:01
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小柒 发表的提问：
本公司A委托银行B贷款受托支付，公司C向本公司A支付一笔货款。这笔账务怎处理？
您好 借：应付账款-C 贷：银行存款-B
29楼
2023-07-05 21:12:39
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ wonxis 发表的提问：
老师，初会考试的时候会考到委托代销受托方账务处理吗
你好，初会考试的时候一般不会考到委托代销受托方账务处理。考的比较简单的
30楼
2023-07-05 21:34:48
全部回复
wonxis：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-07-05 21:48:41
紫藤老师：回复wonxis不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-07-05 22:02:13
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料