英：回复QQ老师 有向银行贷款，贷款利息是不是直接计入财务费用-利息支出？

QQ老师：回复英你好！是的，计入利息支出

阿虫：回复阎老师 一台车给客户返利几千块，客户不愿意去税局开票，可以开收据吗？，收据可以计入其他业务成本吗？

阎老师：回复阿虫可以开收据，但是不能税前扣除，找点别的票进费用抵了吧

朴老师：回复六色鲁比克受托方的账务处理方法如下： 1、受托方收到委托方发来的用于加工的材料物资，应在“代管商品物资”或“受托加工物资”备查簿中加以登记。 2、备查簿的登记一般采用单式记账法，收到代管物资时借记“受托加工物资”，退回时贷记该账户即可，无须考虑对应账户问题。 3、该备查簿只作为日后核查的备考。实际领用受托加工物资进行加工时，并不考虑所领用物资的金额，其中的账户记录不计入生产成本、也不列入资产负债表的“存货”项目中。 4、受托方对于加工中实际耗用的由受托方提供的工、料、费（即耗用的辅料、生产工人的工资福利费、分配的制造费用等），应通过“生产成本”账户核算。 5、受托加工物资制造完成，直接在结转发出成本时，自“生产成本”账户的贷方转入“主营业务成本”账户的借方。

李红亮：回复武老师 是房企

武老师：回复李红亮那基本没多大区别的，同学

：回复菲童牛宝怎么结转成本？借主营业务成本贷生产成本？

宁静致远：回复蒋飞老师 谢谢老师！因为是小规模纳税人增值税缴纳还好说，可是企业所得税就很冤了，除了受托方开票出来，没有其他办法吗？

宁静致远：回复蒋飞老师 委托方开票出来，打成受托方了

蒋飞老师：回复宁静致远你好！ 按规定，只有委托方开票才可以的 好好和对方协商一下

Doris 楠：回复庄老师 那委托方呢

庄老师：回复Doris 楠委托方会计分录为: (1)发出代销商品时:借:委托代销商品 xxx贷:库存商品xxx (2)收到代销清单时:借:应收账款--B公司代销商品款xxx 贷:主营业务收入xxx 应交税费--应交增值税(销项税额)xxx 同时结转产品成本:借:主营业务成本xxx 贷:委托代销商品xxx (3)收到代销方开具的手续费发票时:借:销售费用xxx贷:应收账款--B公司代销商品款xxx (4)收到代销商品款时:借:银行存款xxx贷:应收账款--B公司代销商品款xxxx

罗老师：回复毛毛鱼（1）委托方与受托方签订委托加工合同后，按合同向受托方发出委托加工物资： 借：委托加工物资 贷：原材料 对于发生的运杂费，做如下分录： 借：委托加工物资 贷：银行存款 （2）受托方加工完成时，委托方向受托方支付加工费、消费税等 借：委托加工物资 应交税费——应交增值税（进） ——应交消费税 贷：银行存款应付账款 （3）运回加工物资过程中支付的运杂费： 借：委托加工物资 贷：银行存款 （4）委托加工物资运抵仓库，办理入库： 借：原材料 贷：委托加工物资

花花酱丶：回复庄老师 因为是在网络代销的，没有取得委托方的商品，由委托方直接发货，那作为受托方没有发票该怎么做成本和进项的抵扣呢？受托方只赚了中间的费用

庄老师：回复花花酱丶你好，按中间费用作为主营业务收入，人员工资社保费等作为主营业务成本，

花花酱丶：回复庄老师 请问银行资金的进出流水应该怎么做账务处理呢？该用什么科目

庄老师：回复花花酱丶银行资金的进出流水，可以做银行存款日记账

庄老师：回复花花酱丶收到时，借银行存款，贷其他应收款，支付时，借其他应收款，贷银行存款

花花酱丶：回复庄老师 请问分录的摘要该怎么写？

庄老师：回复花花酱丶你好，收代销商品款项，支付时，支付代销商品款项，