咖啡糖：回复小惑老师 不动产建造要取得房产证

小惑老师：回复咖啡糖你的意思必须取得房产证才能在固定资产核算吗

咖啡糖：回复小惑老师 不动产不取得房产证可以纳入固定资产核算吗？必须不必须不知道，所以向老师请教！

小惑老师：回复咖啡糖（一）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （二）该固定资产的成本能够可靠地计量。 你看固定资产确认原则，产权这个跟你今后交易有关

咖啡糖：回复小惑老师 老师，那景区建造的房屋必须要有什么证件才能纳入固资核算？

小惑老师：回复咖啡糖我觉得有验收证明就可以了

咖啡糖：回复小惑老师 哪个单位的验收证明？另外有关折旧年限的规定在哪里能查到？

小惑老师：回复咖啡糖您自己单位是否有相关部门，房屋建筑物10年，你可以查最新折旧年限

咖啡糖：回复小惑老师 固定资产的进項税额不能认证吗？前面我听有人说收到固定资产发票要作进项税额转出？

小惑老师：回复咖啡糖不是的，可以认证的，只是不让一次性抵扣，第一次60%，第二次是40%

咖啡糖：回复小惑老师 第二次在什么时候认证？需要间隔期吗

小惑老师：回复咖啡糖需要在你认证的第一次后13个月

咖啡糖：回复小惑老师 谢谢小惑老师！

小惑老师：回复咖啡糖不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

咖啡糖：回复小惑老师 认证平台可能不会让你进行两次勾选吧？

小惑老师：回复咖啡糖不是，勾选一次，在申报表体现抵扣分两次。你网上搜索一下分期抵扣填报方法按照填写

咖啡糖：回复小惑老师 知道了，抵扣时上网搜下怎样

小惑老师：回复咖啡糖是的，申报时你所搜一下，有不明白再来问我

刘科英：回复徐阿富老师 领导说房子可以用名义金额，1元钱转让给兄弟单位。这样可以吗？

徐阿富老师：回复刘科英你好，房子？1元转？1元的房子，税务上不可能通过的，税务不是傻子，公允价值的概念。

刘科英：回复徐阿富老师 那么可以签定租赁协议，可以约定免租期多少年这样子的条款是否合理

徐阿富老师：回复刘科英你好，汽车租用没有免租期一说的，

刘科英：回复徐阿富老师 徐老师：装修设计的工程部人员工资也应该计入装修费当中吧。工资计提分配时：借：长期待摊费用，贷：应付职工薪酬

徐阿富老师：回复刘科英你好，也可以计入长期待摊费用的

会计学堂：回复暖暖老师 交换机和防火墙的价值都在5000元以上，感觉打包处理不是太合理

暖暖老师：回复会计学堂整体作为一个不合适的，单独剔除来做固定资产

会计学堂：回复暖暖老师 就好多类似这样的，每项都有明细，但是合同整体签在一起了，我不确定是打包入一项固定资产，还是挑出价值高的单独入，小额入费用？

暖暖老师：回复会计学堂2000作为分界线这样处理

露西：回复朴老师 那这样的话把房子在卖了不就成二手房？

朴老师：回复露西那你就先做成应收款，等房子卖了你再做账就可以了

静静：回复王瑞老师 老师，现在的情况是，对方本来土地使用权是租的。现在他们在这块地上盖了厂房，我们既买了建筑物，也从他们手里租过来了土地使用权，那我们要求对方开发票，发票的内容应该是什么？

王瑞老师：回复静静按固定资产房屋来开具发票

王瑞老师：回复静静房屋是依托土地存在的，租金可以计入房屋价值

静静：回复王瑞老师 厂房里边的设备，发票内容应为什么？

王瑞老师：回复静静根据设备名称开具发票，

露西：回复罗老师 这个固定资产以后卖了的话，也算收入吗

罗老师：回复露西也算收入，计入资产处置收入

露西：回复罗老师 老师，那这个收入纳入税负计算的销售收入当中吗

罗老师：回复露西纳入税负计算的当中的

会计学堂辅导老师：回复邹老师 后面的还有， 算增值税

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是把固定资产处置了 吗

会计学堂辅导老师：回复邹老师 对！

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，做接受投资，后面处置固定资产的分录？

会计学堂辅导老师：回复邹老师 是啊，这个题怎么做？？？

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 接受投资 借；固定资产 400万 应交税费（进项税额） 68万 贷；实收资本 468万 第一年计提折旧 借；制造费用 贷；累计折旧 400万*（1-5%）*1/5 第二年计提折旧 借；制造费用 贷；累计折旧 400万*（1-5%）*1/5 处置 借；固定资产清理 （差额）248 累计折旧（2年计提折旧金额 ）152 贷；固定资产 400万 收到处置价款 借；银行存款 234万 贷；固定资产清理 200万 应交税费（销项税 ）34万 结转净损益 借；；营业外支出 48 贷；固定资产清理 48

会计学堂辅导老师：回复邹老师 皱老师，帮忙解决下，谢谢，建筑行业的，购买项目材料收到发票借：库存商品 贷：应付账款 项目领用材料借：工程施工－合同成本－直接材料 分包单位给的劳务发票借：工程施工－合同成本－直接人工 项目开票（根据业务部提供的开票申请金额）借：主营业务成本 借：工程施工－合同毛利 贷：主营业务收入 借：应收账款 贷：工程结算 贷：应交税金－销项税 这个主营业务成本是根据完工百分比估的，本来项目完工后，要根据合同成本进行调整的 但是之前的会计都没调，现在跨年的，该怎么调呢 ？？？

邹老师：回复会计学堂辅导老师同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师我在会计问问你了，谢谢

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，购进材料借方计入原材料，而不是库存商品 是什么原因需要对成本做调整

会计学堂辅导老师：回复邹老师 比如合同总金额是100万，业务部申请开30万的发票，那我开完票后就要做我刚给你发的那个分录，那个主营业务成本是按30%完工比估的

会计学堂辅导老师：回复邹老师 因为我们开票开的都是工程服务的发票，但实际上合同成本有人工费，材料费，还有一些间接费用

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，开具发票30万，那就按30%完工比例计算结转成本的

会计学堂辅导老师：回复邹老师 按理说总计的主营业务成本＝合同成本，因为之前都是按完工百分比暂估，所以不是很准确，本来整个项目完工后，开完票，要对主营业务成本进行调整的，但是之前的会计没调，现在跨年了，不知道怎么调了

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，之前会计没有调整计入主营业务成本的金额是？正确的合同成本应当是多少？

会计学堂辅导老师：回复邹老师 我们这边都是开完票后，拿着票去收款的

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，与这个没有关系 之前会计没有调整计入主营业务成本的金额是？正确的合同成本应当是多少？ 要知道这两个信息，才知道如何做调整分录的

会计学堂辅导老师：回复邹老师 比如我合同实际发生的成本为30万，但是主营业务成本估的是50万

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，按冲销20万的成本就是了 借；工程施工——合同成本 贷；主营业务成本 20万

会计学堂辅导老师：回复邹老师 合同成本是确定不变的，调整的话不应该把合同成本放进来吧，主营业务成本和合同毛利这两个要调

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，那你当时做的50万的成本分录是？

会计学堂辅导老师：回复邹老师 借：主营业务成本 50万 借：工程施工－合同毛利10万 贷：主营业务收入 60

会计学堂辅导老师：回复邹老师 借：应收账款 66万 贷：工程结算 60万，贷：应交税金－增值税－销项税 6万

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 借；主营业务收入 24 贷；工程施工－合同毛利4 主营业务成本 20 做这个调整分录

静思：回复郭老师 不做行不？

郭老师：回复静思你好，那你能分出具体的是哪一个固定资产吗？