栋栋：回复冉老师 资产处置损益就是营业外收入和营业外支出吧

冉老师：回复栋栋以前是，现在出售计入资产处置损益科目的

栋栋：回复冉老师 怎么还有累计折旧

冉老师：回复栋栋因为你卖的时候，账上已经计提的折旧要冲销掉

栋栋：回复冉老师 好的谢谢

冉老师：回复栋栋不客气，祝你工作顺利

玲玲：回复bamboo老师 赚或亏不是计入营业外收入或支出吗

bamboo老师：回复玲玲新准则不是的 现在用资产处置损益科目 如果您账套上没有这个科目 还可以沿用营业外收支科目

obsess：回复邹老师 为什么会涉及到应交税费

邹老师：回复obsess出售固定资产会缴纳增值税的

obsess：回复邹老师 发票是要去税局代开的吗

邹老师：回复obsess自行开具普通发票

obsess：回复邹老师 我们是食品公司，给他们开食品就可以了吗

邹老师：回复obsess可以的，但是需要具体是什么食品 的

幽默的雪糕：回复邹老师 累计折旧是5000固定资产120000固定资产清理70000，但是开票只有68000.

幽默的雪糕：回复邹老师 月底还需结转吗

邹老师：回复幽默的雪糕你好 借；固定资产清理70000 累计折旧 50000 贷；固定资产 120000 借；银行存款68000. 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置收益 贷；固定资产清理

幽默的雪糕：回复邹老师 资产处置收益没有这个科目怎么增加

邹老师：回复幽默的雪糕你好，在软件的损益科目增加这个科目就是了

幽默的雪糕：回复邹老师 科目类别怎么选

邹老师：回复幽默的雪糕你好，就是损益科目啊

幽默的雪糕：回复邹老师 新增科目里面科目类别没有损益，只有其他损失

邹老师：回复幽默的雪糕你好，你单位的 科目类别不是分资产，负债，所有者权益，共同类，损益类？

鲁论：回复朴老师 营业外收入金额是不是实际收到出售金额减掉固定资产原值

朴老师：回复鲁论对的 可以理解为盈利的金额

鲁论：回复朴老师 谢谢老师

朴老师：回复鲁论满意请给五星好评，谢谢

鲁论：回复朴老师 老师，还有个问题如果开票给对方又怎么做分录呢？

朴老师：回复鲁论开票也是做上面的分录

鲁论：回复朴老师 如果不开票，需要交税吗

鲁论：回复朴老师 缴税的话是增值部分缴税还是总售价

朴老师：回复鲁论需要的 开票不开票是一样的哦

贝：回复蒋飞老师 公司固定资产汽车买给个人开票给个人。怎么写会计分录。汽车已经全部折旧了

蒋飞老师：回复贝卖 借：累计折旧 贷：固定资产

蒋飞老师：回复贝借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费…应交增值税

贝：回复蒋飞老师 收到钱呢

蒋飞老师：回复贝你好！看上面的分录

藍天白云：回复maize老师 有什么区别吗？我们是小小企业会计政策。

maize老师：回复藍天白云小企业会计准则按图片这个做账处理就可以，

maize老师：回复藍天白云公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目； 公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

曦曦1：回复邹老师 有点懵，可以用数字给我一下例子吗

曦曦1：回复邹老师 比如还有30元没有折旧完

邹老师：回复曦曦1你好 借：固定资产清理 （差额）， 累计折旧 （累计计提的折旧） ， 贷：固定资产（原值） 借：银行存款  （处置含税价款） ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）（上面两个分录固定资产清理科目的差额）

赵梓妍：回复文老师 就是融资租赁

赵梓妍：回复文老师 我家需要资金周转，然后找了一家贷款公司进行贷款，贷款方式是以我家的固定资产卖给他，然后他给我们钱，我们在以租赁固定资产的形式进行分月还款，相当于卖给他200万，他给我们回款150万，还有50万相当于是保证金，等3年后租期满在退我们

赵梓妍：回复文老师 贷款公司给我们开了两张发票:一张是手续费6万，一张是利息费36万

赵梓妍：回复文老师 其实固定资产还在我家用着，只是合同形式是这样签的

文老师：回复赵梓妍其实这个应该来说您需要开发票给他，你做个固定清理

文老师：回复赵梓妍他给你开跟他融资的发票，我们这个业务以前也做的

赵梓妍：回复文老师 我们没开发票，他们也不要

文老师：回复赵梓妍那就按固定资产清理处理

雷家家滢：回复邹老师 折旧全部提完了，老师