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会计报表根据总账和明细账编制
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 尹娟 发表的提问：
我们新接了一个户，没有科目余额表，我根据明细账的余额建帐，总是不平，看了一下总帐，总账和明细账不相等，怎么办
查对差异看哪个是正确的，以正确的编制报表，并调整账簿
106楼
2022-12-28 06:16:39
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尹娟：回复袁老师 不明白，之前是会计公司做的帐，现在建不了帐啊，总是不平
2022-12-28 06:29:57
袁老师：回复尹娟你看看是总账错了，还是明细账错了，按照正确的数字建账即可
2022-12-28 06:57:31
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 寂寞的战斗机 发表的提问：
我做商贸批发内帐成本核算，工作程序是：记账凭证、月末结转损益、根据财务软件中科目汇总表登总账、再根据记账凭证登明细账、核对总账明细账、再出报表、下个月初缴纳税。是这样吗？
你好！你不做记账凭证吗？软件不是自动记账吗？你还要记手工帐？应该是做记账凭证，审核后登记明细账，做月结，根据明细账出科目汇总表，登记总账，出报表。
107楼
2022-12-28 06:24:43
全部回复
寂寞的战斗机：回复晓海老师 是的，就是在电脑里做记账凭证的，。
2022-12-28 06:53:56
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 唐大大 发表的提问：
老师，资产负债表和利润表根据什么填列啊，是总账，明细账还是科目汇总表或者试算平衡表
你好，资产负债表是根据各科目余额来填列的，利润表是根据本月各科目发生额填的。
108楼
2022-12-28 06:41:59
全部回复
唐大大：回复吴月柳 那资产负债表是根据总账来填还是科目汇总表呢或者试算平衡表
2022-12-28 07:08:58
吴月柳：回复唐大大总账的科目余额
2022-12-28 07:33:33
石老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 手冢冰华 发表的提问：
#图片不懂，根据总账和明细账的不是长期借款吗
资产负债表中的“预收账款”项目应根据“应收账款”和“预收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。长期借款直接根据总账期末余额填列即可。
109楼
2022-12-29 05:48:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ A 梦啊 发表的提问：
会计流程是平时做凭证，登明细账，月末汇总等总账和编报表吗？月初抄税，月中认证收到的专用发票，啥时报税
你好，是的 报税是月初15号之前
110楼
2022-12-29 06:08:18
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 彪壮的老师 发表的提问：
应收账款为什么要根据应收和预收明细账余额？根据总账直接看借方累计数不也一样吗
前面应该是针对没有设预收科目的情况下，让你减去而已，如果是分开设立直接看余额
111楼
2022-12-29 06:29:51
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
实行建造合同准则的单位 ，编制报表时填制营业成本明细表时是根据工程施工科目填制还是主营业务成本编制呢？依据是？
主营业务成本编制
112楼
2022-12-29 06:39:00
全部回复
说：顺其自然：回复袁老师 如何编制呢？还请老师给予解答，谢谢！
2022-12-29 07:06:28
袁老师：回复说：顺其自然根据它下面的明细科目
2022-12-29 07:19:35
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 灵巧的香水 发表的提问：
以下登记总账的方法中,正确的有( )。 答案 A.根据记账凭证逐笔登记总账　　 B.根据原始凭证或汇总记账凭证登记总账 　C.根据科目汇总表登记总账　 D.根据明细账逐笔登记总账
资产负债表的数据来源,可以通过以下几种方式取得( )。 答案 A.根据总账科目余额直接填列 B.根据总账科目余额计算填列 C.根据记账凭证直接填列 D.根据明细科目余额计算填列
113楼
2023-01-03 05:27:53
全部回复
灵巧的香水：回复田老师 下列各账户中,只需反映金额指标的有( )。 答案 　A.“实收资本”账户 B.“原材料”账户　 C.“库存商品”账户 D.“短期借款”账户
2023-01-03 05:46:36
灵巧的香水：回复田老师 下列各账户中,既要提供金额指标又要提供实物指标的明细分类账户有( )。 答案 　A.“库存商品”账户 B.“原材料”账户　 C.“应付账款”账户 D.“应交税金”账户
2023-01-03 06:05:54
灵巧的香水：回复田老师 关于银行存款余额调节表,下列说法正确的是( )。 答案 A.调节后的余额表示企业可以实际动用的银行存款数额 B.该表是通知银行更正错误的依据 C.不能够作为调整本单位银行存款日记账记录的原始凭证 D.是更正本单位银行存款日记账记录的依据
2023-01-03 06:31:18
灵巧的香水：回复田老师 关于银行存款余额调节表,下列说法正确的是( )。 答案 A.调节后的余额表示企业可以实际动用的银行存款数额 B.该表是通知银行更正错误的依据 C.不能够作为调整本单位银行存款日记账记录的原始凭证 D.是更正本单位银行存款日记账记录的依据
2023-01-03 06:57:05
田老师：回复灵巧的香水1、以下登记总账的方法中,正确的有(C.根据科目汇总表登记总账　 )。 2、资产负债表的数据来源,可以通过以下几种方式取得(B.根据总账科目余额计算填列 )。 3、下列各账户中,只需反映金额指标的有( )。 答案 　A.“实收资本”账户 D.“短期借款”账户 4、下列各账户中,既要提供金额指标又要提供实物指标的明细分类账户有( )。 答案 　A.“库存商品”账户 B.“原材料”账户　 5、 关于银行存款余额调节表,下列说法正确的是(C.不能够作为调整本单位银行存款日记账记录的原始凭证 )。
2023-01-03 07:08:54
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 标致的小蝴蝶 发表的提问：
科目汇总表和科目余额表有什么作用的总账是根据明细账登记还是T形账登记的要这么多表
科目汇总表具有试算平衡的作用。科目余额汇总表亦称“总账余额汇总表”，总账根据科目汇总表填，或t字账也行
114楼
2023-01-03 05:34:34
全部回复
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 夏天10226613 发表的提问：
金蝶软件怎么导出2018年度会计报表总账和电子明细账
登陆金蝶软件，如果想导出总账，点击总账，选择想要导出的月份，然后再点左上角的文件，下拉框有一个引出，接下来选择EXCEL的版本，然后点击导出就可以了！，明细账也一样
115楼
2023-01-03 05:54:34
全部回复
夏天10226613：回复逸仙老师 谢谢
2023-01-03 06:26:45
逸仙老师：回复夏天10226613不客气，满意请五星好评
2023-01-03 06:40:48
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 木叶萧萧 发表的提问：
登记总账完全可以根据丁字账户 为什么还要编制科目汇总表？
编制科目汇总表起到了试算平衡的作用，保证了登记总账的正确性以及核算工作的质量。
116楼
2023-01-03 06:19:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 孙军辉 发表的提问：
您好，老师，非常想知道正规企业的财务流程，百度上搜不到。请问原始凭证和记账凭证在出纳、明细账会计、总账会计之家是如何传递的？ 是不是涉及到收付款的，出纳编制记账凭证，据以填写现金日记账和银行存款日记账，然后再把记账凭证传递给明细账会计，最后再有明细账会计传递给总账会计？ 明细账会计只登记非现金、银行存款科目的明细账，总账会计收到记账凭证后，汇总后定期登记现金总账、银行存款总账、其他科目总账吗？ 他们三人记账时都是根据自己收到的记账凭证，不会参考其他人的账簿，然后期末，他们三人再核对是否一致？ 如果是取款
你好，差不多是这样
117楼
2023-01-03 06:29:59
全部回复
孙军辉：回复邹老师 谢谢，老师。 收付款凭证下面的签名，制单和出纳都是出纳的签名并盖章，请问记账处是谁的呢？ 出纳不是登记了现金日记账和银行存款日记账了吗？ 明细账会计也登记了非现金、银行存款科目明细账，总账会计也登记了总账？ 还有财务制度健全的企业，每张记账凭证都要有财务主管的签字或盖章吗？
2023-01-03 06:47:27
邹老师：回复孙军辉记账就是会计 是的 是的
2023-01-03 07:00:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
手工账中根据原始凭证填制了记账凭证后 接着做什么 日记账 明细账 t型账户 科目汇总表 总账 顺序是怎样的 求详细解答
新年好 先做记账凭证，然后登记明细账，日记账，然后登记总账，然后填制t型账户 科目汇总表，然后出具报表
118楼
2023-01-04 05:45:54
全部回复
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 欢喜的泥猴桃 发表的提问：
1、编制不可修复废品损失计算表2、编制会计分录3、登记废品损失明细账
好的，同学，写了拍你
119楼
2023-01-04 05:54:07
全部回复
文静老师：回复欢喜的泥猴桃同学，看看，有问题交流
2023-01-04 06:27:46
文静老师：回复欢喜的泥猴桃同学，看看，有问题交流
2023-01-04 06:51:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，当总账根据记账凭证登的时候，明细账就和总账一样了，是不是?
您好，基本一样，但是还是会有差异的。
120楼
2023-01-04 06:16:35
全部回复
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 差异在哪里?
2023-01-04 06:28:59
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，明细账有明细科目，分别记账，总账应该没有明细科目，不能按明细科目分别记账。
2023-01-04 06:57:21
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 如果是汇总记账凭证，和科目汇总表，这个就是个总数，我知道，
2023-01-04 07:15:50
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 还有根据汇总记账凭证登总账，我看到上面写汇记，5号，这个汇总记账凭证编号是怎么编的?
2023-01-04 07:28:04
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，是的，您理解很对。
2023-01-04 07:56:24
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 还有根据汇总记账凭证登总账，我看到上面写汇记，5号，这个汇总记账凭证编号是怎么编的???
2023-01-04 08:14:33
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，根据装订的凭证本数来编号的。
2023-01-04 08:25:09
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 举个例呢？
2023-01-04 08:40:09
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 还有这个汇总记账凭证和记账凭证装在一起吗？
2023-01-04 09:07:04
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 是不是1月我汇总3次，就从1号编到3号，二月份就从4号编
2023-01-04 09:23:51
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，比如当月一共200个记账凭证，分4册装订，每册是50个凭证，1-50号凭证装订起来，出一个凭证汇总表，编号是1，依次类推，是装订在一起的。
2023-01-04 09:47:57
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 汇总的这张凭证是放在那装订？
2023-01-04 10:02:52
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 下月个号码又是从1编吗？
2023-01-04 10:26:30
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，不是的，每个月一个编号的。放在凭证的最前面。下个月又从1号编写。
2023-01-04 10:55:29
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