惠风和畅：回复王雁鸣老师 王老师好，我先把分公司的帐平了，再清算可以吗？那些数字都是虚的。

王雁鸣老师：回复惠风和畅您好，最好先出清算报告再平账。

紫苏：回复言岩老师 往来账上还有一客户，他们欠我们1分钱，我结转营业外支出的时候，是不是最好不要进“坏账损失”的明细分录？是不是只要营业外支出-坏账损失，里面有数的话，汇算清缴会变得特别麻烦？

言岩老师：回复紫苏你好。计入营业外支出

紫苏：回复言岩老师 账上往来账，符合《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》，如果我司情况不符合22条，但是符合23条和24条，是不是可以做“坏账损失”？ 账目3年多以前的，会计换了很多个，公司也搬了好几个地方，合同这些资料已经没有了，但能确定和这些公司实际账款已经结清了，没结清的双方也不再追究的了。 ———————————————————————————————— 《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》第二十二条 企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认：　　（一）相关事项合同、协议或说明；　　（二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告；　　（三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书；　　（四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明；　　（五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明；　　（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；　　（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。　　第二十三条 企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。　　第二十四条 企业逾期一年以上，单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上已经作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。

紫苏：回复言岩老师 我知道计入“营业外支出”，我问二级明细科目，是不是尽量不要计入“营业外支出-坏账损失”？是否如果计入“坏账损失”的话，汇算清缴会变得特别麻烦？ 如果按正规程序走，计入确认“坏账损失”还需要备什么文件？董事会签名？为了1分钱？

言岩老师：回复紫苏你好。是的，尽量不计入那个二级科目。每个地方要求不太相同，看当地税务要求的程度了，所以还是谨慎点好

紫苏：回复言岩老师 如果是按最正规的方法做确认“坏账损失”，要走什么程序？教科书式的方法的话，是怎么做的？

言岩老师：回复紫苏你好。这个具体需要咨询当地税局需要提供什么资料，现实中没有那么复杂。

言岩老师：回复紫苏根据税务局让提供的资料准备全就可以了

龙儿：回复郭老师 发票是要去税局代开是吗，发票是开这辆车的价格吗？相当于我们买了他 是这个意思吗

郭老师：回复龙儿不是的 你们买车4s店不开发票吗

龙儿：回复郭老师 那对方开的机动车发票是什么呢？因为我没做过运输公司的，我们现在打算成立一个 ，对方开机动车发票是挂靠的费用吗

郭老师：回复龙儿你们不是要挂靠吗？个人不是买了车吗？个人买车的时候4S店不给他开发票吗？开的时候开给你单位不就行了，相当于你们单位买的

龙儿：回复郭老师 那这样的话，是不是车子的保险费、维修费之类的都可以公司承担了

郭老师：回复龙儿可以的，所有的支出都可以。

龙儿：回复郭老师 那我们支付给他的挂靠费，就按照正常的司机的工资支出吗，还是如何呢？不太懂

郭老师：回复龙儿你好 对方给你开发票吗 不开发票走工资考虑社保

龙儿：回复郭老师 应该很难开发票，除非是我们自己愿意承担税费去帮他代开

郭老师：回复龙儿那你们选择自己合适的 不知道社保要求的咋样啊

龙儿：回复郭老师 好的，我明白了，谢谢老师

郭老师：回复龙儿不用客气，工作愉快。

Genius：回复小黎老师 没有挂在哪个公司的说法？

小黎老师：回复Genius您好，是的，没有挂会计证的说法。只有在哪个公司从事会计

哈你：回复刘老师 老师，我们公司没有出纳，我记账凭证上不写出纳行吗