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企业会计准则收不回的货款尾数
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ 努力学习中。。。。。 发表的提问：
用的是小企业会计准则，未收回来的应收账款，要如何做分录，税法呢要如何调
借营业外支出贷应收账款 有收不回来的证明吗？
16楼
2022-11-24 04:58:21
全部回复
努力学习中。。。。。：回复郭老师 没有什么证明，就老板说的这些是烂账，收不回来的，全凭老板一句话。
2022-11-24 05:22:35
郭老师：回复努力学习中。。。。。你好，汇算清缴不允许抵扣所得税的。
2022-11-24 05:41:23
努力学习中。。。。。：回复郭老师 那我现在做到3月份里，可以先抵企业所得税，等到年终汇清时再调，对吗
2022-11-24 05:52:03
郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。
2022-11-24 06:14:05
努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果年终需要抵企业所得税，出个审计报告可以吗
2022-11-24 06:40:24
郭老师：回复努力学习中。。。。。需要你们提供收不回来的证明。
2022-11-24 07:00:11
努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果没有提供证明的话，不能抵企业所得税，但是不影响冲应收账款，对不
2022-11-24 07:26:46
郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。
2022-11-24 07:46:38
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
小企业会计准则是不是还是可以继续用预收账款科目？
是的，可以继续用预收账款科目
17楼
2022-11-24 05:59:08
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 上海一只鱼 发表的提问：
我们投资的一家公司在3月注销了，然后账上挂着应收账款有一百多万，长投有八佰多万，这个怎么做账，是小企业会计准则
你好同学 这个你要核销掉，就是出售或者是转换出卖掉同学。不能有这些金额了，
18楼
2022-11-24 07:05:59
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上海一只鱼：回复何江何老师 怎么做账，做营业外支出还是什么，核销掉肯定知道啊
2022-11-24 07:22:06
何江何老师：回复上海一只鱼是的，但是你先找税务局申请，然后核销 就好了
2022-11-24 07:41:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Tina 发表的提问：
应收账款的坏账确认有什么要求，必须多久未收回款项能确认坏账，240万的坏账能一次确认吗？我们是小企业会计准则
你好 ；   可以直接确定的；  比如借营业外支出贷应收账款 ；   应收作坏账处理要有相关证据证明该笔债权目前已成为坏账. 逾期3年以上仍未收回的应收账款; 不能收回的应收账款,称为坏账,因为应收账款成为坏账而造成的损失称为坏账损失.
19楼
2022-11-24 08:16:39
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Tina：回复meizi老师 那如果逾期两年多呢，估计收不回来了，我们还是想先提坏账准备，但我们用的是小企业会计准则，可以计提吗？
2022-11-24 08:29:02
meizi老师：回复Tina 你好；   是的。  直接做营业外支出即可。  
2022-11-24 08:44:19
Tina：回复meizi老师 那如果又收回了呢？还能冲回吗？
2022-11-24 09:12:16
meizi老师：回复Tina 你好； 可以冲回来的   
2022-11-24 09:41:04
Tina：回复meizi老师 那就是说小企业准则的，计提就是做到营业外支出，企业会计准则的，确认才做到营业外支出，对吗老师？
2022-11-24 10:10:37
meizi老师：回复Tina 你好；   是的。 确定的  是的   
2022-11-24 10:34:35
Tina：回复meizi老师 计提坏账准备为需要相关证据吗？什么样的证据呢？
2022-11-24 10:55:06
meizi老师：回复Tina 你好； 要写情况说明老板签字的   
2022-11-24 11:23:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 个性的刺猬 发表的提问：
请问小企业会计准则，冲减去年的应收账款，应该怎么做账？
你好 意思是坏账要做坏账处理吗?
20楼
2022-11-24 09:06:59
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个性的刺猬：回复meizi老师 不是，去年的分录是 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税-销项税额。今年开了红字，怎么做账？
2022-11-24 09:48:06
meizi老师：回复个性的刺猬你好 做 借应收账款 红字贷以前年度损益调整 红字 应交税费 红字 然后结转到未分配利润去就行了
2022-11-24 10:14:07
个性的刺猬：回复meizi老师 可是小企业会计准则不是不通过以前年度损益这个科目吗
2022-11-24 10:35:50
meizi老师：回复个性的刺猬那你就用未分配利润直接做哈 借应收账款 红字贷未分配利润 红字 应交税费 红字
2022-11-24 11:04:21
个性的刺猬：回复meizi老师 那应交税费的红字就直接减少当期的税额就行了 对吗？
2022-11-24 11:33:17
meizi老师：回复个性的刺猬你好 嗯 是的 你就减少了
2022-11-24 12:01:34
个性的刺猬：回复meizi老师 是税务局代开的红字，可以冲减税额吗？
2022-11-24 12:14:11
meizi老师：回复个性的刺猬你好 可以的 红冲发票会红冲税额的金额的 到时会冲减收入
2022-11-24 12:43:20
个性的刺猬：回复meizi老师 好的 多谢老师
2022-11-24 13:00:51
meizi老师：回复个性的刺猬不客气 满意请给予评价
2022-11-24 13:19:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 岑 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，实际发生应收账款减少，是直接计入营业外收支吗
你好，可以直接计入营业外收支
21楼
2022-11-24 18:08:00
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 潇洒的万宝路 发表的提问：
我国企业会计准则规定，确定应收账款减值只能采用备抵法，不得采用直接转销法。和小企业会计准则规定，应收账款减值采用直接转销法。这两种说法都对吗？
同学你好，这两种说法都是对的；一个是企业 ，一个是小企业 ；
22楼
2022-11-24 18:14:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 静心 发表的提问：
公司用的是小企业会计准则，是没有预付和预收账款科目的。老师可以自己把一个不用的科目修改成预付或预收吗？
你好，在应付账款借方，应收账款贷方核算 预付，应收就是了
23楼
2022-11-24 18:24:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
老师问一下在小企业会计准则下，因为对方企业倒闭而无法收回的应收账款怎么做分录？
这个直接做借营业外支出 贷应收账款
24楼
2022-11-27 11:14:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ 落寞的发夹 发表的提问：
老师，请问我们公司做了一笔应收账款1万元，现在对方只支付了8800元，剩下的1200怎么处理呢，我们用的是小企业会计准则
你好，剩下的不支付，你可以放到营业外支出。 或者做财务费用
25楼
2022-11-27 11:25:39
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落寞的发夹：回复郭老师 不用坏账准备嘛？
2022-11-27 11:50:22
郭老师：回复落寞的发夹小企业会计准则不需要坏账准备，他也没有这个科目。
2022-11-27 12:09:07
落寞的发夹：回复郭老师 好的，谢谢
2022-11-27 12:20:12
郭老师：回复落寞的发夹不用客气的，应该的。
2022-11-27 12:34:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
老师公司采用小企业会计准则，现发现，2016年应收账款余额合计出错多记1200000元，现在想调账要怎么调，只是合计余额错，之前是手工账
你好，是多做了收入吗。
26楼
2022-11-27 11:54:59
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凤血紫悠：回复郭老师 入凭证不错，合计年末余额合计错
2022-11-27 12:37:05
郭老师：回复凤血紫悠影响了你的财务报表吗。
2022-11-27 13:00:38
凤血紫悠：回复郭老师 影响
2022-11-27 13:18:12
凤血紫悠：回复郭老师 报表多挂了1200000的应收账款
2022-11-27 13:35:01
郭老师：回复凤血紫悠借应收账款贷，利润分配你只能这么做，要么就返回去修改你的账本，还有期初，这种不现实。
2022-11-27 13:45:40
凤血紫悠：回复郭老师 是多挂了应收账款，分录可以写 借:利润分配--未分配利润吗？因软件里还有下级科目，贷:应收账款，这样可以吗？
2022-11-27 14:15:11
郭老师：回复凤血紫悠你 好，可以的。
2022-11-27 14:40:30
凤血紫悠：回复郭老师 那年终要结转未分配利润吗？
2022-11-27 14:54:43
郭老师：回复凤血紫悠你好，未分配利润不需要结转了
2022-11-27 15:13:48
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 标致的灯泡 发表的提问：
有一家单位欠我公司货款，但是这家单位已破产清算，应收账款收不回来了，我们公司采用的是小企业会计准则，我用直接转销法可以吗？需要准备什么资料？
可以直接用，去税局备案这笔坏账就可以
27楼
2022-11-28 09:42:17
全部回复
标致的灯泡：回复吴少琴老师 去税务备案要准备什么资料？
2022-11-28 09:58:14
吴少琴老师：回复标致的灯泡具体资料要问一下12366，一般是公章，身份证，营业执照，坏账备案表
2022-11-28 10:13:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 心妍心语 发表的提问：
老师，企业会计准则，先确认无法收回的押金和货款能不能直接入营业外支出、确认无需支付的款项直接入营业外收入？
是的，可以这样操作的。
28楼
2022-11-28 10:11:29
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师问一下 长期应收款在小企业会计准则里放在那个科目里合适呀
长期应收款应在资产负债表“其他非流动资产”列示
29楼
2022-11-28 10:39:58
全部回复
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师问一下 长期应收款在小企业会计准则里放在那个科目里合适呀
你好 这个咱们小企业会计准则没有这个科目 实务中确实用到，有会计自己添加这个科目 或是使用应收账款暂时使用 资产负债表里放到“其他非流动资产”项目中列式
30楼
2022-11-29 09:46:08
全部回复
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