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企业会计准则收不回的货款尾数
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
司是大的百货零售业，适用的会计制度是企业会计准则还是小企业会计准则？
选用企业会计准则 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
31楼
2022-11-29 10:07:21
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问长期应收款在小企业会计准则放哪个科目呀
长期应收款应在资产负债表“其他非流动资产”列示
32楼
2022-11-29 10:34:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 一叶一追寻 发表的提问：
老师 请问期货公司可以用小企业会计准则吗
规模不大的公司都可以使用小企业会计准则
33楼
2022-12-08 09:11:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 毛 发表的提问：
老师，问下对小企业会计准则下的确实收不回的应收帐款还如何处置，会计分录如何的
您好 借：营业外支出 贷：应收账款
34楼
2022-12-08 09:18:14
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毛：回复bamboo老师 要不要通过坏帐准备过渡？
2022-12-08 09:36:04
bamboo老师：回复毛小企业会计准则不要通过坏帐准备过渡
2022-12-08 09:57:13
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
企业应收款项确认为坏账 这边会计分录该怎么处理啊 小企业会计准则 没有资产减值科目好像
借：管理费用，贷:应收账款
35楼
2022-12-08 09:41:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
选择了新会计准则做账里面怎么应收账款不要明细呢，企业会计准则里面好像要有明细是吗
你好，明细是自己在录入分录的时候增加的，报表是不显示的
36楼
2022-12-08 10:11:04
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美在不言中：回复邹老师 我本来是12月份要启用软件的但是想想还是今年用比较好，所以我从2017年1月启用，我重新建了一个账套，选的时候我没有选企业会计准则而是选了新会计准则，数据初始化感觉就不一样了，以前的应付账款后有明细要入供应商的，但是现在没有看到后面打勾要入明细了
2022-12-08 10:32:58
邹老师：回复美在不言中你好，这个是在新建帐套的时候需要录入期初数据的
2022-12-08 10:44:40
美在不言中：回复邹老师 老师我这个算不算录入期初数据呢有图片
2022-12-08 10:57:08
邹老师：回复美在不言中你好，属于
2022-12-08 11:08:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
企业应收款项确认为坏账 这边会计分录该怎么处理啊 小企业会计准则
你好，坏账会计分录： 计提坏账准备 借：信用减值损失-计提的坏账准备 贷：坏账准备 确认坏账准备的会计分录 借：坏账准备 贷：应收账款-xx单位 坏账计提多了冲回 借：坏账准备 贷：资产减值损失-计提的坏账准备 已转销的坏账又回收 借：应收账款-xx单位 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款-xx单位
37楼
2022-12-08 10:29:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
小企业会计准则，其他应交款对应的是新会计准则的哪个科目，小企业准则没有其他应收款吗？那员工借款怎么写分录
用其他应付款吧
38楼
2022-12-09 07:54:44
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会计求求：回复袁老师 那啥时候用小企业准则的其他应交款，能稍微举例下吗
2022-12-09 08:10:22
袁老师：回复会计求求现在一般不用这个科目了
2022-12-09 08:26:12
会计求求：回复袁老师 那就是这个科目我们做账是不会用到了？
2022-12-09 08:41:32
袁老师：回复会计求求是的
2022-12-09 09:06:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小胡 发表的提问：
执行企业会计准则的企业，年末需要对应收账款计提坏账吗？
你好 企业可以计提 坏账准备
39楼
2022-12-09 08:16:56
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小胡：回复玲老师 可以不计提吗？去年成立的企业
2022-12-09 08:31:39
玲老师：回复小胡可以不计，提这个就按企业自己的规定执行就可以
2022-12-09 08:55:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
，执行小企业会计准则，待摊费用通过，其他应收款科目核算还是在预付账款 核算啊
您好，执行小企业会计准则，待摊费用通过其他应收款科目核算，或者预付账款核算都行的。
40楼
2022-12-09 08:41:59
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2333333：回复王雁鸣老师 我们执行的是 小企业会计准则，我的经济业务是付房租，当月付款，次月收到发票
2022-12-09 09:01:24
王雁鸣老师：回复2333333您好，可以这样操作的，不过跨年的费用，也可以收到发票时记入长期待摊费用-租赁费，再按月分摊到管理费用的。
2022-12-09 09:11:50
2333333：回复王雁鸣老师 我想问下，一年的房租费，依据权责发生制，需要按月摊销把，2018年6月-2019年6月
2022-12-09 09:36:51
王雁鸣老师：回复2333333您好，是的，需要按月平均摊销的。
2022-12-09 10:01:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @   发表的提问：
小企业会计准则下 应收账款收不回来了 如果不确认坏账损失，怎么处理
借营业外支出 贷应收账款
41楼
2022-12-11 08:18:48
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Me 发表的提问：
采用小企业会计准则其他应收款里的款项确定要做坏账处理了，怎么写分录啊？
借：营业外支出 贷：其他应收款
42楼
2022-12-11 08:33:27
全部回复
Me：回复张艳老师 老师，不需要通过 坏账准备 这个科目来核算了吗？
2022-12-11 08:55:21
张艳老师：回复Me使用小企业会计准则不计提坏账准备的，实际发生损失时，直接计入营业外支出科目。
2022-12-11 09:11:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.13w
引用 @ lhk 发表的提问：
小企业会计准则做账的，之前年度的房租16万多挂在其他应收款-个人名下，没有发票，要不要把账冲平，怎么做分录？
这个房租是几月份到几月份的
43楼
2022-12-11 08:53:25
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lhk：回复郭老师 可能是2015年的
2022-12-11 09:16:43
郭老师：回复lhk借管理费用贷其他应收款，汇算清缴调增就可以
2022-12-11 09:39:54
lhk：回复郭老师 今年的房租也是这样的，没发票的，到时候30万左右的房租费用，调整，会不会有风险，老板不肯开发票
2022-12-11 10:01:42
郭老师：回复lhk多交税不会有风险的
2022-12-11 10:22:44
lhk：回复郭老师 老师我不太理解，12月的报表的利润，与汇算清缴年报的报表，他们之间的关系？能大概说一下吗？或建议听一下哪个课程
2022-12-11 10:45:01
郭老师：回复lhk建议看下汇算清缴的课程
2022-12-11 10:59:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
您好！为什么小企业会计准则下！退回的增值税需要记录其他应收款！退回的增值税分录应该怎么写
就你首先确定税务局会给你退的时候，你就放到其他应收款呀，后面退的时候你就冲减其他应收款就行咯。
44楼
2022-12-11 09:17:59
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LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 好的，但这个分录我没有明白
2022-12-11 09:36:45
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 为什么是贷 ：应交税费
2022-12-11 10:02:31
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ这个退税退的就是你的进项部分，你之前的进项在这方，那么现在退的话就把它转到其他应收款，就是贷方，减少应交税费，增加其它应收。
2022-12-11 10:17:36
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 麻烦能列举下完整的分录吗？思路我知道，但整个分录流程不清楚，所以就比较纠结！
2022-12-11 10:33:21
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ【出口退税的会计分录是什么_东奥会计在线【手机版】】https://m.dongao.com/zjzcgl/zjkjsw/202005223156290.shtml 你可以参考一下
2022-12-11 10:44:57
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 假设是小规模企业，那应该就是：借：应交税费，贷：银行存款， 退回的话：借：其他应收款，贷：应交税费，收到款项，借：银行存款，贷：其他应收
2022-12-11 11:05:22
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 那如果是多交了税费，退税分录也是这样吗？
2022-12-11 11:15:41
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ如果说你是多交了税的话，也是一样的处理。
2022-12-11 11:35:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A曹晴 发表的提问：
前面会计账里有笔其他应收款-待摊费用 借方，我们是小企业会计准则的企业，怎么样将这笔账走掉？交接也没待摊费用表
你好 要有这个表 不然不好处理
45楼
2022-12-12 07:39:27
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A曹晴：回复玲老师 直接借现金，货其他应收款-待摊费用 可以吗？
2022-12-12 08:02:11
玲老师：回复A曹晴你好 但是你不清楚 实际情况 后面不好摊销，
2022-12-12 08:16:15
A曹晴：回复玲老师 噢，一千多点挂在那里难
2022-12-12 08:43:10
玲老师：回复A曹晴不能随便就挂账 要清楚具体的业务
2022-12-12 09:05:48
A曹晴：回复玲老师 交接时，问前面会计说不知
2022-12-12 09:28:26
玲老师：回复A曹晴所以现在咱不好处理 看看有没有原始凭证什么的
2022-12-12 09:57:31
A曹晴：回复玲老师 就给了余额表，其他都没有
2022-12-12 10:20:49
玲老师：回复A曹晴那就不好处理了 向领导报告一下 看领导的意见
2022-12-12 10:34:29
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