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金融工具会计与保险会计
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @  向日葵  发表的提问：
老师，公司计提与发放还有保险个税的会计分录？急
你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
91楼
2023-08-19 19:30:17
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 向日葵 ：回复meizi老师 老师企业所得税的计提
2023-08-19 19:44:34
meizi老师：回复 向日葵 你好 借方所得税费用贷方应交税费-应交企业所得税 缴纳借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
2023-08-19 20:09:16
 向日葵 ：回复meizi老师 社保计提企业部分
2023-08-19 20:23:43
meizi老师：回复 向日葵 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保
2023-08-19 20:52:10
 向日葵 ：回复meizi老师 好的
2023-08-19 21:12:25
 向日葵 ：回复meizi老师 老师印花税
2023-08-19 21:35:54
meizi老师：回复 向日葵 借方税金及附加贷方应交税费-应交印花税 缴纳借方应交税费-应交印花税 贷方银行
2023-08-19 21:52:42
 向日葵 ：回复meizi老师 应交税费里没有应交印花税，是不是我的金蝶不是最新的企业会计准则
2023-08-19 22:15:17
meizi老师：回复 向日葵 没有的 自己添加科目即可
2023-08-19 22:33:10
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 任性的长颈鹿 发表的提问：
公司计提员工生育保险后，再冲减工资，最后支付，这些过程会计处理咋做的呀？
你好！生育险应该是公司承担，不用扣员工工资啊。
92楼
2023-08-19 19:59:46
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
养老保险和失业保险 工伤保险怎样写会计分录
你好，单位部分还是个人部分。
93楼
2023-08-19 20:22:27
全部回复
【下一季、春】：回复月月老师 单位和个人的都有
2023-08-19 20:49:48
月月老师：回复【下一季、春】借：其他应付款-社保。个人 管理费用-社保 单位 贷：应付职工薪酬
2023-08-19 21:15:21
【下一季、春】：回复月月老师 失业和工伤也是一样的吗？
2023-08-19 21:26:52
月月老师：回复【下一季、春】你好，工伤只是管理费用-工伤，工伤和生育没有个人承担部分，只是公司承担。
2023-08-19 21:50:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 黑咖啡 发表的提问：
您好老师行政单位缴纳的公积金和养老保险会计分录具体怎么做？计提的会计分录怎么做？
你好，同学。 财务会计 借 单位管理费用 贷 应付职工薪酬 单位承担部分 借 应付职工薪酬 其他应收款 个人部分 贷 银行存款
94楼
2023-08-19 20:35:59
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黑咖啡：回复陈诗晗老师 老师！这个是4月份交的1月份的，但是1月份发工资时已经扣了1月份的，凭证能不能是：借业务活动费用-工资福利费用；贷：应付职工薪酬-社会保险费
2023-08-19 21:05:17
陈诗晗老师：回复黑咖啡是的，可以这样处理的。
2023-08-19 21:29:38
黑咖啡：回复陈诗晗老师 噢好的老师谢谢您！
2023-08-19 21:54:05
陈诗晗老师：回复黑咖啡客气，祝你工作愉快。
2023-08-19 22:15:18
黑咖啡：回复陈诗晗老师 您好老师！我是调整之前的凭证，缴纳的时候没有计入业务活动支出，所以应付职工薪酬是负数，现在我调整的时候预算科目要不要输入，具体分录怎么记
2023-08-19 22:44:23
陈诗晗老师：回复黑咖啡不用，预算会计是收付实现制，收和支付时才处理的。
2023-08-19 22:58:29
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 清盏涂墨衣 发表的提问：
工会经费是按着【计提工资】计算， 还是按着【计提工资-养老保险-医疗保险-事业保险等＝实际工资】计算
根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）规定：“二、关于工资薪金总额问题《实施条例》第四十、四十一、四十二条所称的“工资薪金总额”，是指企业按照本通知第一条规定实际发放的工资薪金总和，不包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。属于国有性质的企业，其工资薪金，不得超过政府有关部门给予的限定数额；超过部分，不得计入企业工资薪金总额，也不得在计算企业应纳税所得额时扣除。”因此工会经费的基数是企业实际发放的工资薪金总和。
95楼
2023-08-20 19:11:00
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清盏涂墨衣：回复方老师 7-9月计提工资64200，其中扣个人社保9258.66。实际发放工资54941.34。工会经费是多少呢？填写的时候【应税项】写64200，【减除项】写9258.66，【计税依据】54941.34？
2023-08-20 19:56:30
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ LC666 发表的提问：
单位缴费基数应为2016年1-12月社会保险费申报表中工资总额累计金额。社会保险保险申报表中工资总额是应发工资？
你好，嗯额，是的呢，是的呢
96楼
2023-08-20 19:30:17
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 且行且珍惜 发表的提问：
把职工计提缴纳保险及公积金的会计分录发一下
你好！ 社保和公积金是当月交当月的，不用计提的
97楼
2023-08-20 19:49:57
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蒋飞老师：回复且行且珍惜交纳时 借：管理费用-社保费 管理费用-住房公积金 贷：银行存款
2023-08-20 20:07:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
员工工资计提与发放如何做会计分录？（含五险一金的）做个详细分录？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
98楼
2023-08-20 20:19:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
公账收到社会保险基金管理局的钱计入什么科目，流水单上面没有注明是工伤或是别的，就写了社会保险基金管理局，社保费社会保险费
退回来的社保是嘛？
99楼
2023-08-20 20:42:00
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嗯哼：回复郭老师 是啊
2023-08-20 21:08:07
郭老师：回复嗯哼红冲你计提的社保就可以 借银存贷应付职工薪酬 借费用负数贷应付职工薪酬负数
2023-08-20 21:32:27
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师，请问一下，员工受伤，工伤保险赔偿的金额计入什么会计分录啊（按照会计新规）
你好，工伤赔偿公司收到在其他应付款核算，因为这个企业只是代收要付给员工的。 借银行存款 贷其他应付款
100楼
2023-08-21 20:08:03
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学徒：回复方老师 那如果是公司不支付员工钱，直接入账呢？
2023-08-21 20:33:00
方老师：回复学徒你好，直接入账借银行存款贷营业外收入
2023-08-21 21:02:12
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欣 发表的提问：
向泰康保险公司购买保险，如图，请问：1、进项可以抵扣吗？2、会计分录怎么写？ 注意有一张是开的金融服务！！
你好，这个是用于职工的保险么？
101楼
2023-08-21 20:24:08
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欣：回复立红老师 是的，790元的票开的是管理费 老师写下分录
2023-08-21 20:45:47
立红老师：回复欣你好，如果是用于职工，保险费是不能做进项抵扣的 借，管理费用 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 790元的票开的是管理费 ，可以抵扣 借，管理费用 借，应交税费——应增进 贷，银行存款
2023-08-21 20:57:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱尔莎 发表的提问：
工会经费与残疾人保障金都是如何计算的
你好！按每月全部职工工资总额的2%向工会拨交 残保金应缴纳的保障金=(单位上年度在职职工总数×1．5%（上海市为1.6%）－已安排残疾职工人数)×本地区上年度职工年平均工资。
102楼
2023-08-21 20:29:59
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @  发表的提问：
0.【承接上5】2×19年7月，该企业根据国家规定的计提标准，计算应由企业负担的向社会保险经办机构缴纳社会保险费（不含基本养老险和失业保险费）共计83160元。按照规定标准计提住房公积金为76230元。甲企业应编制如下会计分录∶
借管理费用-社保保险83160 贷应付职工薪酬-保险83160 借管理费用-公积金76230 贷应付职工薪酬-公积金76230
103楼
2023-08-22 19:44:11
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 许利华 发表的提问：
金融资产的整体转移和金融资产的终止确认的会计处理一样嘛？
你好，是的，会计处理是一样的。
104楼
2023-08-22 20:08:10
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 跳跃的草丛 发表的提问：
给单位缴纳工伤保险，但把工伤保险管理中心开具的“社会保险基金收款收据”弄丢了，怎么办？
你问你社保局能重新打印不，不能打印的用回单做账
105楼
2023-08-22 20:29:58
全部回复
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