♡相濡以沫~娟♡：回复辜老师 好的谢谢

辜老师：回复♡相濡以沫~娟♡好的，客气，帮到你就好

黑皮：回复宋生老师 今年跟去年分录一样吗

宋生老师：回复黑皮您好！如果金额不大的话。把2年的金额加一起做营业外支出。

好好学习：回复郭老师 老师，个人单多做，不跟工资一起，怎么做

好好学习：回复郭老师 个税单独做

好好学习：回复郭老师 只单独计提并缴纳

郭老师：回复好好学习你好 个税你们单位承担还是个人

好好学习：回复郭老师 个人承担，借管理费用个人，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款可以不老师

郭老师：回复好好学习不可以的，个税必须通过应交税费来核算。

好好学习：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复好好学习不用客气，周末愉快。

东老师：回复好好学习借应交税费，应交个人所得税，贷银行存款。

好好学习：回复东老师 谢谢老师

东老师：回复好好学习不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。

好好学习：回复东老师 老师，这个借管理费用工资这块是不是，指的是交的个税的钱数

东老师：回复好好学习不是这个，就是你们的月工资，个税不是从自己的工资里面扣吗

好好学习：回复东老师 我们工资，都是当月计提当月发，这个个人是报的上个月的所以需要单独计提一下

东老师：回复好好学习一、计提五险、公积金(公司部分)、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资(应发总额) 贷：其他应付款-养老险(个人) 其他应付款-医疗险(个人) 其他应付款-失业险(个人) 其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人) 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款

好好学习：回复东老师 借，管理费用个税，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款，这么做可以不老师

东老师：回复好好学习只要最后你的个税和工资能够平就可以。

好好学习：回复东老师 我们工资发到手，是扣除了个税的钱

东老师：回复好好学习那你就应该按照我说的这么做就可以，我说的不就是把个税从工资里面扣了。

YAN：回复庄老师 每个月需要转入利润分配再计提个人所得税吗？现在个人所得税税率是多少？

庄老师：回复YAN你好，不用的，一般按季度缴交的，　经营所得，采用按月度或者按季度进行预缴税口的纳税申报；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。 　　个体年经营所得应纳税所得额＝纳税年度的收入总额－成本、费用以及损失 个人所得税税率表（经营所得适用） 级数 全年应纳税所得额 税率（％） 速算扣除数 1 不超过30000元的 5 0 2 超过30000元至90000元的部分 10 1500 3 超过90000元至300000元的部分 20 10500 4 超过300000元至500000元的部分 30 40500 5 超过500000元的部分 35 65500 　　

YAN：回复庄老师 上个月没有计提所得税费用，直接缴纳的所得税，把所得税费用记入这个月可以吗？

庄老师：回复YAN你好，可以的，一般一个季度计提一次

YAN：回复庄老师 我这个是一个月缴纳一次的

庄老师：回复YAN你好，那可以在下个月补