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缴纳个人所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ becky 发表的提问：
老师：个人独资缴纳经营所得计提和会计分录怎么做？
借所得税费用 贷应交税费生产经营所得税 借应交税费生产经营所得税 贷银行存款
121楼
2023-09-11 19:42:54
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?是上个月计提吗？
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行 结转以前年度损益调整科目余额到利润分配科目 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
122楼
2023-09-11 19:53:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
个体工商户 缴纳的个人所得税-个体户经营所得 所交的款 会计分录 借：所得税费用 贷：库存现金 这个需要计提吗计提的分录 如何写还是就这一笔分录就 可以
您好，如果只记这一笔分录的话，就不用计提了。如果计提的话，是交税时，借；应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷；应交税费-应交个人所得税。
123楼
2023-09-12 19:13:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 端庄的曲奇 发表的提问：
缴纳个人所得税分录
借应交税费个税贷银行存款。
124楼
2023-09-12 19:22:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
125楼
2023-09-12 19:45:26
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????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2023-09-12 20:15:42
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2023-09-12 20:27:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ~.~ 发表的提问：
计提和缴纳个人所得税的分录怎样做
你好，个人所得税不用计提的，发工资时扣一笔，发工资分录：借应付职工薪酬 贷其他应付款-个人社保 贷应交税费-个人所得税 贷银行存款 交个税时：借应交税费-个人所得税 贷银行存款
126楼
2023-09-12 19:50:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 那些年 发表的提问：
个体工商户，经营所得的个税，纳税人是老板个人对吧，经营个税缴纳后，会计分录怎么写
你好 借：其他应收款---代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
127楼
2023-09-13 18:44:27
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那些年：回复王超老师 个体工商户，经营所得的个税，纳税人是老板个人对吧
2023-09-13 18:57:12
王超老师：回复那些年是的，是老板的。因为个体户和你们老板，在法律上是不同的主体的
2023-09-13 19:23:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 杰 发表的提问：
计提和缴纳个人所得税的分录怎么做？
发放工资的时候确认抵扣代缴的个税 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—个人社保/个人公积金 应交税费—应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
128楼
2023-09-13 19:07:44
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杰：回复辜老师 老师，那计提的时候社保和个税怎么提现？
2023-09-13 19:32:50
辜老师：回复杰计提社保，借：管理费用 -社保费 贷：应付职工薪酬-社保费，实际缴纳时，借：应付职工薪酬-社保费 其他应付款—个人社保 贷：银行存款
2023-09-13 20:01:50
杰：回复辜老师 计提的时候没有其他应付款，怎么付款的时候冲减了？
2023-09-13 20:27:24
辜老师：回复杰你发放工资的时候，会产生其他应付的了， 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—个人社保 应交税费—应交个人所得税
2023-09-13 20:38:02
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 程芋圆 发表的提问：
计提和缴纳个人所得税的分录怎么写
借应付职工薪酬 贷个税 银行存款 借个税 贷银行存款
129楼
2023-09-13 19:23:03
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
130楼
2023-09-13 19:50:59
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杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-09-13 20:03:53
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-09-13 20:32:22
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-09-13 20:49:17
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-09-13 21:17:41
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-09-13 21:45:46
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，缴纳个人所得税需要计提分录吗
计提工资中包括这个个人所得税
131楼
2023-09-19 19:21:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱华 发表的提问：
补缴2017年个人所得税，如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
132楼
2023-09-19 19:31:12
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爱华：回复邹老师 补缴2017年个税，不走以前年度损益调整吗？
2023-09-19 19:53:08
爱华：回复邹老师 这是2017年应该发生的
2023-09-19 20:17:36
邹老师：回复爱华你好，你这个是缴纳 如果是计提，涉及损益科目的才通过以前年度损益调整科目核算的
2023-09-19 20:47:17
爱华：回复邹老师 哦！！了解。谢谢您
2023-09-19 21:03:39
邹老师：回复爱华不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-19 21:23:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 发表的提问：
公司代缴个人所得税怎么做会计分录
发放工资时，借，应付职工薪酬。贷，银行存款，应交税费～应交个人所得税，其他应收款～个人社保 缴纳个税，借，应交税费～应交个人所得税，贷，银行存款
133楼
2023-09-19 19:38:58
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
公司代缴个人所得税怎么做会计分录
借：应付工资，贷：银行存款，应交税费-个人所得税
134楼
2023-09-20 18:19:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
补缴之前的个人所得税和滞纳金，由公司承担。会计分录怎么写？
你好，借；营业外支出，贷；银行存款 个人所得税本来应当由个人负担，单位负担了计入营业外支出核算的
135楼
2023-09-20 18:45:01
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圆圆：回复邹老师 二级科目是什么呢
2023-09-20 19:02:24
邹老师：回复圆圆你好，二级科目可以就是 营业外支出——其他，营业外支出——滞纳金
2023-09-20 19:24:15
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