首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
哪些会计科目期末无余额
分享
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
事业单位的银行期末余额是由哪些科目形成的？比如说：负债类科目？还有………？
同学你好，事业单位的银行期末余额，是由收入类科目，比如财政拨款收入，上级补助收入，经营收入等，还有负债类科目，比如短期借款，长期借款等形成的。
76楼
2023-08-16 19:50:30
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 倒带 发表的提问：
科目余额表本期发生额和本年累计数、期初余额是指哪些数字
您好！你看到过科目余额表吗？或者你如果用金蝶的话，我可以告诉在哪儿看
77楼
2023-08-16 20:03:46
全部回复
希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 侠客 发表的提问：
在科目余额表中“应交税费”的期末贷方余额，与各明细科目期末贷方余额的合计数不相等，会发生这种情况吗？
你好，不会啊，
78楼
2023-08-16 20:32:14
全部回复
侠客：回复希老师 我在河北合众企业管理咨询有限公司的实操平台上，它的科目余额表中“应交税费”的余额与它所属的各明细科目的余额的合计数就不相等，麻烦老师您给看一下。
2023-08-16 20:56:57
希老师：回复侠客你给一个全一点的截图嘛
2023-08-16 21:22:26
侠客：回复希老师 表太大截不下来，麻烦老师登录一下学堂的实操课程，找到“管理咨询”那个实操模块，点击看一下它的余额表，看一下应交税费的合计数及明细数的合计，它们是不相等的。
2023-08-16 21:35:34
希老师：回复侠客我们没有开通实操课程的，无法登录
2023-08-16 21:52:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ss素锦流年 发表的提问：
累计折旧贷方期末余额要转入哪个科目
你好，累计折旧是可以有余额的，平时不用转出。
79楼
2023-08-16 20:41:59
全部回复
ss素锦流年：回复立红老师 那到最后也不用处理吗
2023-08-16 21:01:07
立红老师：回复ss素锦流年你好，如果固定资产出售或报废等原因减少，对应的累计折旧 需要从借方转出，二者差额计入固定资产清理。
2023-08-16 21:12:33
ss素锦流年：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-08-16 21:26:14
立红老师：回复ss素锦流年不客气的，如果对您老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-08-16 21:43:51
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 溢楠 发表的提问：
制造费用一级科目期末无余额，但是二级科目有余额，是否允许
这个的话，不应该的呀。。。
80楼
2023-08-17 19:15:27
全部回复
溢楠：回复许老师 系统中委外从部门分配到车间并没有凭证生成过程，所以就导致了这个委外科目明细有余额
2023-08-17 19:44:08
许老师：回复溢楠这个制造费用，也是要转入生产成本的。 没有转入的话，一级科目，也应该有余额的。
2023-08-17 19:54:39
溢楠：回复许老师 还没有到这个步骤，最后会转入到生产成本
2023-08-17 20:12:29
许老师：回复溢楠这样的话 制造费用-B或C 这个要做分录的呀 这样 一级科目 也是有余额的
2023-08-17 20:40:05
溢楠：回复许老师 现在是委外科目明细都有余额
2023-08-17 20:53:56
许老师：回复溢楠这样的话，制造费用，也就没有转过来，二级查的话，也是没有余额的 等转入制造费用 一级二级，都有余额的
2023-08-17 21:22:59
溢楠：回复许老师 这个业务上的操作先不用理会，只想知道科目明细科目有余额，一级科目没有余额是都符合会计准则
2023-08-17 21:46:03
许老师：回复溢楠这个的话，是不符合的哈。
2023-08-17 22:03:03
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
资产负债表的应交税费怎么计算，是直接取数科目余额表的期末余额，还是根据哪些公式计算
你好，根据应交税费总账账户的余额直接填列。 　　资产负债表亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表，资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。 　　企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债（应该上缴国家暂未上缴国家的税费）。企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况。 　　资产负债表大部分项目的填列都是根据有关总账账户的余额直接填列。其中，应交税费项目期末余额根据资产负债表日的应交税费总账账户余额直接填列。当应交税费总账余额在借方，则填列负数。
81楼
2023-08-17 19:29:55
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 眼眸  发表的提问：
年末哪些科目有余额的需要结转啊
只要是损益科目都是需要结转的，期末无余额，比如主营业务收入、成本、费用、税金及附加等
82楼
2023-08-17 19:57:16
全部回复
眼眸 ：回复张艳老师
2023-08-17 20:18:13
眼眸 ：回复张艳老师 老师，你看下这个应交这个月勾选认证的进项682.34，这个药结转吗，怎么结转
2023-08-17 20:34:54
张艳老师：回复眼眸 这个不需要结转的，因为形成了期末留抵税额。
2023-08-17 20:59:53
眼眸 ：回复张艳老师
2023-08-17 21:26:37
眼眸 ：回复张艳老师 有生育津贴余额呢
2023-08-17 21:53:38
张艳老师：回复眼眸 这个是哪个一级科目下的生育津贴呢？是应付职工薪酬科目下的嘛？还是？》
2023-08-17 22:05:25
眼眸 ：回复张艳老师
2023-08-17 22:25:17
张艳老师：回复眼眸 这个科目有余额是正常的。
2023-08-17 22:37:19
眼眸 ：回复张艳老师 还有就是我应付职工薪酬今年余额是0，年初余额有几万，貌似是挂着的年终奖
2023-08-17 22:59:20
张艳老师：回复眼眸 这个没有问题的，等实际发放时，会冲平余额的。 抱歉，今天下午太忙了，回复晚了，非常抱歉。
2023-08-17 23:20:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雅琴 发表的提问：
公司是一般纳税人，年末哪些科目可以有余额，哪些不可以有余额呢
涉及损益的科目（如成本、费用、税金等科目】一律是没有余额的，其他是可以有余额的。
83楼
2023-08-17 20:25:40
全部回复
雅琴：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-08-17 20:40:26
张艳老师：回复雅琴不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-08-17 21:02:38
雅琴：回复张艳老师 往来和负债类都是可以有余额得对吧
2023-08-17 21:16:18
张艳老师：回复雅琴是的，都是可以有余额的。
2023-08-17 21:42:33
雅琴：回复张艳老师 好的，谢谢老师，
2023-08-17 21:52:45
张艳老师：回复雅琴不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-08-17 22:06:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 潐六七 发表的提问：
都那些是损益类科目？月末损益类科目期末余额都为零？
你好，比如主营业务收入，主营业务成本，销售费用，管理费用，财务费用等 损益科目结转之后期末余额是0的
84楼
2023-08-17 20:41:59
全部回复
潐六七：回复邹老师 老师，工业企业的制造费用要都结转到生产成本里是吗？
2023-08-17 21:02:21
邹老师：回复潐六七你好，是的，制造费用期末不允许有余额的
2023-08-17 21:32:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 快到期了 发表的提问：
哪些会计要素科目余额在借方，哪些在贷方啊？老师
你好，资产类余额在借方；负债和所有者权益在贷方；
85楼
2023-08-18 19:51:09
全部回复
快到期了：回复立红老师 损益类包括什么？老师
2023-08-18 20:08:01
立红老师：回复快到期了你好 企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括： 一、收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等 二、费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。 三、直接计入当期利润的利得：营业外收入 四、直接计入当期利润的损失：营业外支出
2023-08-18 20:20:47
快到期了：回复立红老师 老师你可以给我推荐几本提升会计专业知识的书吗
2023-08-18 20:37:34
立红老师：回复快到期了你好，个人建议您可以先学初级会计实务的书；对于实际工作很有帮助；都是工用中能用到的业务
2023-08-18 21:02:24
快到期了：回复立红老师 银行承兑怎么做会计分录啊？老师，有A B C三个公司
2023-08-18 21:16:36
立红老师：回复快到期了你好，这个具体的业务内容是什么呢？
2023-08-18 21:37:04
快到期了：回复立红老师 A卖货给C，没有直接付给C钱，通过银行承兑汇票，承兑B把钱付给了C
2023-08-18 21:49:30
立红老师：回复快到期了你好，A卖货给C——不应该是C给A银么，怎么还会给C钱呢
2023-08-18 22:14:05
快到期了：回复立红老师 写错了，老师是C卖货给A
2023-08-18 22:41:15
立红老师：回复快到期了你好， A公司的分录 借，库存商品 借，应交税费一应增进项 贷，应付票据
2023-08-18 23:08:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 三省居士 发表的提问：
“月末，可将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科 目应无余额。”老师好！《小企业会计准则》这句话本科目“应无余额”怎么理解，记账时，不能登记月度累计吗？
登记 借方贷方一样的
86楼
2023-08-18 20:16:55
全部回复
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 坚定的夏天 发表的提问：
期末一般有借方余额的会计科目是
资产类的科目。。。
87楼
2023-08-18 20:38:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
因为接公司账需要重新建账时，发现科目余额表中很多科目的期末余额为零但是本年累计有数字，这些期末余额为零的科目需要在新账套中设置科目吗？
你好 没有 金额的科目不用填写期初数 ，按科目余额表的金额填写对应的期初数。一级科目是软件 里自动带的，后面发生业务时就可以直接用
88楼
2023-08-19 19:24:38
全部回复
愤怒的大叔：回复玲老师 我接一家公司的账，之前会计移交的科目余额表，设置了很多科目（应该是之前业务发生设置的）但是现在没有余额了，还有一些是我觉得不合理的科目也没有余额，这些二级科目都不需要我新增二级科目了吗？
2023-08-19 19:42:23
玲老师：回复愤怒的大叔你好 是的 不是财务软件 做账吗 ？
2023-08-19 20:02:35
愤怒的大叔：回复玲老师 是财务软件做账的
2023-08-19 20:20:42
玲老师：回复愤怒的大叔那科目是软件 自带的，用哪个科目做账时就用哪个科目就可以了，建账时录入期初试算平衡就开始做账，不用其他操作
2023-08-19 20:35:53
愤怒的大叔：回复玲老师 还有个问题，就是科目余额表的本年累计和期初余额，本期发生额，期末余额有关联吗？为什么我有些科目（例如应收账款–a公司）期初余额本期发生额为零，本年累计贷方发生额＞借方发生额，期末余额却为零？
2023-08-19 21:02:45
玲老师：回复愤怒的大叔期末余额=期初余额%2B本期增加-本期减少
2023-08-19 21:24:21
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
期末余额涉及分摊的有哪些项目
同学你好，具体你是想问什么问题呢
89楼
2023-08-19 19:37:15
全部回复
胡芳芳老师：回复微信用户是说期末余额需要结转的会计科目吗？
2023-08-19 20:01:14
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 唯一眷念 发表的提问：
，些科目余额期末要结转吗？例如进项税额和销项税额期末余额越来越多了
你好！按照最新的文件：财会（2016）22号规定，三级科目的余额是不清零的，也就是说会越来越大
90楼
2023-08-19 19:52:23
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料