雾里看花：回复月月老师 月末这些明细都可以用余额吗？用都结转到应交增值税～未交增值税里吗

月月老师：回复雾里看花你好，不需要，年末结转一次就行。

雾里看花：回复月月老师 比如应交税费一-应交增值税——销项20，应交税费一-应交增值税——进项12 期末 借：应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 8 贷：应交税费一未交增值税 8

雾里看花：回复月月老师 还是需要借:应交税费一应交增值税～转出未交增值税 12 贷：应交税费～应交增值税～进项税额 12 销项 借： 应交税费一应交增值税～销项税额 20 贷： 应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 20 期末销项和进项还需要这么结转吗

月月老师：回复雾里看花你好，这笔分录平时不需要做的，年末结转一次就行。

春花秋实：回复税务师王老师 老师，我就是搞不懂这些符号的变化，麻烦在？号的位置填入符号，这样我就理解了。资成费类科目期末贷方余额=期初借方余额？本期借方发生额，资成费类科目期末贷方余额=期初贷方余额？本期贷方发生额 收负所类科目期末借方余额=期初贷方余额？本期借方发生额，收负所类科目期末借方余额=期初贷方余额？本期贷方发生额

税务师王老师：回复春花秋实上面写的就是的呢。 资产成本费用类的是借方表示增加，贷方表示减少。 负债所有者权益收入类的是贷方表示增加，借方表示减少。

Ellen：回复bamboo老师 我的系统应收预收是这样的，报表里面的数字完全对不上系统的数据啊

bamboo老师：回复Ellen应收账款明细科目的借方余额跟预收账款明细科目的余额  不是看一级科目

Ellen：回复bamboo老师 但是这个就说科目余额啊，应该怎样看比较准？

bamboo老师：回复Ellen看科目余额表的明细科目 才可以分清楚

行走在一个人的小路上：回复邹老师 本年利润属于所有权益，增加应该记贷方把

邹老师：回复行走在一个人的小路上你好，是的

雾里看花：回复岳老师 老师您好，结转进项时 借:应交税费一未交增值税 贷：应交税费～应交增值税～进项税额 不通过应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税科目过渡结转可以吗？实务中一般怎么结转进项和销项的。

岳老师：回复雾里看花比如应交税费一-应交增值税——销项20，应交税费一-应交增值税——进项12 期末 借：应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 8 贷：应交税费一未交增值税 8 这样，“应交税费一-应交增值税”已经平了。

雾里看花：回复岳老师 老师您好，借:应交税费一应交增值税～转出未交增值税 12 贷：应交税费～应交增值税～进项税额 12 销项 借： 应交税费一应交增值税～销项税额 20 贷： 应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 20 中间销项和进项还需要这么结转吗

岳老师：回复雾里看花也行。不这么麻烦，销项、进项、转出未交直接对冲也可以。

雾里看花：回复岳老师 销项、进项、转出未交怎么直接对冲，麻烦您能举个例子吗？

岳老师：回复雾里看花比如应交税费一-应交增值税——销项20，应交税费一-应交增值税——进项12 期末 借：应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 8 贷：应交税费一未交增值税 8 这样，“应交税费一-应交增值税”已经平了。 现在，贷方销项20，借方进项12、转出未交8，接下来对冲 ，这三个方向反过来。 借：应交税费一-应交增值税——销项20 贷：应交税费一-应交增值税——进项12 应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 8 现在，所有余额都是0了。

雾里看花：回复岳老师 非常感谢老师

雾里看花：回复岳老师 期末指的是月末还是年末？

岳老师：回复雾里看花不客气。都行，一般年末即可。

bU ╭♥、習慣的寂寞：回复邹老师 没看懂

邹老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你好，就是固定资产转为清理，借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 然后把清理余额转到营业外支出 借；营业外支出 贷；固定资产清理 无形资产做清理出来 借；累计摊销 营业外支出 贷；无形资产

bU ╭♥、習慣的寂寞：回复邹老师 固定资产清理 累计折旧这个是两个分录吗

邹老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你好，是两个科目 固定资产转为清理， 借；固定资产清理（差额） 累计折旧（累计计提的折旧金额） 贷；固定资产（原值）

QQ老师：回复李志红你好！可以放到预付账款科目下

李志红：回复QQ老师 老师是直接在建账的时候把预提费用的年初余额和贷方发生额输入预付账款科目下吗？为什么是放在预付账款下呢？之前的预提费用没有设置明细科目？

QQ老师：回复李志红你好！预提费用科目不是取消了吗？现在是计入预付账款，你可以增加二级科目核算

李志红：回复QQ老师 为什们方在预付账款下？

李志红：回复QQ老师 为什么放在预付账款下？

李志红：回复QQ老师 老师在吗

QQ老师：回复李志红你好！已付款费用在以后期间摊销所以计入预付账款

兔兔：回复QQ老师 请问老师，这个时候资产负债表的期末 未分配利润数如何填写，

QQ老师：回复兔兔你好！资产负债表填写负数

兔兔：回复QQ老师 是这样吗？老师？

QQ老师：回复兔兔你好！是的，资产负债表只有一个方向，写负数就可以