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资产减值会计的确认时间
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 善解人意的酒窝 发表的提问：
递延所得税资产的确认应以未来期间可能取得的应纳税所得额为限。这句话怎么理解。比方说银行企业，每年都会确认资产减值准备，实际未发生损失。假如年末税前利润1000万元，全年计提减值准备800万，然后已经预缴企业所得税500万元，在年末是否还需要确认递延所得税资产。
您好！稍等，老师正在写
106楼
2023-08-23 20:02:56
全部回复
丁小丁老师：回复善解人意的酒窝就是递延所得税资产现在确认的金额最大不能超过预计的应纳税所得额， 年末要确认递延所得税资产＝8000万乘以25%=2000万，因为题目未告知未来可以取得的应纳税所得额，所以不能确定递延所得税资产的具体金额会不会有变动
2023-08-23 20:31:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 周周的注会 发表的提问：
软件著作权确认为无形资产时间是多久，软著上有两个时间，一个是开发完成日期，首次发表日期确认为无形资产的时间以哪一个？
应该是以你取得著作权证书的时间来确定无形资产
107楼
2023-08-23 20:29:59
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周周的注会：回复meizi老师 这个取得的时间是首次开发日期还是发表日期
2023-08-23 21:08:28
周周的注会：回复meizi老师 软著上就这两个日期
2023-08-23 21:19:00
meizi老师：回复周周的注会你好 那你按开发完成日期来确定无形资产 按10年摊销
2023-08-23 21:33:50
周周的注会：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-08-23 21:55:38
meizi老师：回复周周的注会不客气 满意请给予评价
2023-08-23 22:07:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 佳美 发表的提问：
确认的固定资产减值损失分录怎么写
借资产减值损失贷固定资产减值准备
108楼
2023-09-05 19:34:22
全部回复
佳美：回复暖暖老师 老师计提怎么写呢？
2023-09-05 19:58:10
暖暖老师：回复佳美这就是计提的会计分录
2023-09-05 20:21:17
佳美：回复暖暖老师 那确认呢？
2023-09-05 20:48:34
暖暖老师：回复佳美减值只有计提的说法，没有确认这个说法
2023-09-05 21:07:07
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 成就的小土豆 发表的提问：
总公司向异地独立核算的分公司发货并开票会计上是否确认收入结转成本？根据所得税的规定总分机构之间（不区分是否独立核算）移送货物、资产不确认收入。如果会计上确认收入和成本，所得税汇算的时候是不是还要调增、调减？请问正确的会计处理是怎样的？
在独立报表上确认收入，在汇总报表上要抵消总分机构的收入 借 主营业收入 贷 主营业务成本 存货
109楼
2023-09-05 19:54:47
全部回复
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问：
计提的资产减值损失，汇算清缴时需要加回吗？税法认我们计提的资产减值损失吗？
资产减值损失实际发生时才可以税前扣除，计提的不可以，需要纳税调增。
110楼
2023-09-05 20:05:59
全部回复
学堂用户_ph286012：回复美橙老师 实际发生要怎么确认？对方公司已经工商注销，或者法yuan确认不支持还款的判决文书，可以吗？还有什么资料可以确认资产减值损失实际发生了？
2023-09-05 20:23:44
美橙老师：回复学堂用户_ph286012这些可以的，有法院的判决文书和对方的工商注销证明。
2023-09-05 20:37:07
学堂用户_ph286012：回复美橙老师 还有其他的资料可以证明发生了坏账吗？
2023-09-05 21:00:23
美橙老师：回复学堂用户_ph286012有这些一般就行了，每个税务局的要求可能有差异，建议咨询一下税管员。
2023-09-05 21:15:07
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 杨南卡 发表的提问：
所得税收入确认时间和增值税确认时间有明文规定吗
同学你好 有明文规定的 所得税主要使用权责发生制 增值税看的是控制关 具体的可以发你邮箱
111楼
2023-09-06 18:39:31
全部回复
杨南卡：回复钟存老师 谢谢老师2928164735@qq.com
2023-09-06 19:03:23
钟存老师：回复杨南卡已发送 请注意查收哦
2023-09-06 19:15:16
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）这话什么意思呢?
就是说如果有资产减值损失那折旧金额要重算，要减去资产减值损失的金额
112楼
2023-09-06 19:01:26
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
可供出售金融资产计提资产减值准备的话，是否要确认相应的递延所得税资产呢？
是的，需要确认相应的递延所得税资产。
113楼
2023-09-06 19:17:42
全部回复
琴琴：回复张艳老师 有没有不确认相应的递延所得税资产的情形呢？
2023-09-06 19:45:44
张艳老师：回复琴琴不确认递延所得税资产的情况分析： 　　（一）除企业合并以外的交易，若其发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，则交易中产生的资产、负债的入账价值与其计税基础之间的差额形成可抵扣暂时性差异的，不确认为一项递延所得税资产。 （二）按税法规定可结转以后年度的亏损，若数额较大，且缺乏证据表明企业未来期间将会有足够的应纳税所得额时，不确认递延所得税资产。
2023-09-06 20:03:00
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 熊猫 发表的提问：
咱们学堂单位的会计确认收入的时间是什么时候呢？ 确认收入原则是什么？
你好，一般情况收到钱了或者开具发票就需要确认收入了。
114楼
2023-09-06 19:47:11
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阿哲 发表的提问：
资产减值损失一经确认不得转回，可为什么多计提的坏账准备是可以冲减的（借：坏账准备 贷：资产减值损失-计提的坏账准备）？
您好，资产减值损失一经确认不得转回，看是在哪儿说的。并不是所有的都不能转回的。
115楼
2023-09-06 20:03:00
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 动人的保温杯 发表的提问：
企业将债权投资重分类为其他债权投资的，应将该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。这句话对吗
没问题啊，同学，这个情况
116楼
2023-09-07 19:26:22
全部回复
夕夕老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.1w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
企业合并中，按照会计准则规定确定的合并中取得各项可辨认资产、负债的入账价值与其计税基础之间形成可抵扣暂时性差异的，应确认相应的递延所得税资产，但不调整合并中应予确认的商誉 这句话对么？啥意思？
这句话不对呢， 如果是非同一控制下企业合并，免税条件下，要确认商誉呢
117楼
2023-09-07 19:33:22
全部回复
悦耳的黑猫：回复夕夕老师 你说的这句话啥意思，能再解释下么
2023-09-07 19:59:04
夕夕老师：回复悦耳的黑猫非同一控制下企业合并 如何符合免税条件，符合税法的特殊性股权投资的情况下是可以免企业所得税的，就需要确认暂时性差异，调整商誉；其他情况的企业合并则不需要确认暂时性差异
2023-09-07 20:15:52
悦耳的黑猫：回复夕夕老师 为什么免税就要确认暂时性差异？
2023-09-07 20:40:53
夕夕老师：回复悦耳的黑猫免税时，账面价值和计税基础不一样
2023-09-07 20:51:57
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 北斗 发表的提问：
增值税纳税义务产生时间和销售收入确认时间，两者是一致的吗
你好，有时候是不一致的，
118楼
2023-09-07 19:50:11
全部回复
北斗：回复小惑老师 可以详细解释一下吗
2023-09-07 20:12:04
小惑老师：回复北斗给您举个例子，比如租金收入，如果您一次次收取，那增值税纳税义务就产生了，但会计处理是按照受益期分期计入收入的
2023-09-07 20:31:08
北斗：回复小惑老师 请问公司的法定代表人没有在这个公司买社保而是在其他企业买社保，这种情况可以发工资吗？因为他虽然是老板但也有干活的。
2023-09-07 20:56:22
小惑老师：回复北斗这种情况您可以在这个公司给他买一个工伤保险，就可以按照工资列支成本
2023-09-07 21:20:12
北斗：回复小惑老师 只买一种工伤保险吗？请问这个是依据什么政策来的呀
2023-09-07 21:40:37
小惑老师：回复北斗其实一般情况要购买保险才能作为企业工资扣除，这样有一个同时取得两处工资，这样一般情况是在一个企业缴纳社保，这样想把两处作为工资扣除缴纳个税的，就上个最低工伤险，当然这还要根据您当地要求看这样是否可行
2023-09-07 22:09:03
北斗：回复小惑老师 好的 这种方法也同样适用于在两家公司任职的财务吗？
2023-09-07 22:31:10
小惑老师：回复北斗可以的你可以先咨询当地政策，有的地区这样可以操作的。先咨询一下
2023-09-07 22:51:18
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 奮 鬥 发表的提问：
关于资产组减值的会计处理，下列说法不正确的是（ ）。A.资产组的可收回金额如低于其账面价值的，应当确认相应的减值损失B.减值损失金额首先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值C.抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者中最低者D.减值损失金额然后根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值
c是不对的吧，同学
119楼
2023-09-07 20:05:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 孤独的戒指 发表的提问：
确认固定资产减值损失的分录要怎么写
你好 借资产减值损失 贷固定资产减值准备
120楼
2023-09-11 18:48:15
全部回复
孤独的戒指：回复meizi老师 这个不是计提固定资产减值准备的分录吗
2023-09-11 19:04:27
meizi老师：回复孤独的戒指你好 确定 就是这个分录哈 计提借：资产减值损失——固定资产减值损失，贷：固定资产减值准备。
2023-09-11 19:30:41
孤独的戒指：回复meizi老师 这样的话，计提减值准备和确认减值损失不就一样了，还是不太懂，感觉好像有点和存货减值准备搞混了
2023-09-11 19:52:50
meizi老师：回复孤独的戒指你好 不一样的 ；计提固定资产减值准备分录如下： 借：资产减值损失——计提的固定资产减值准备 贷：固定资产减值准备 计提无形资产减值准备分录如下： 借：资产减值损失——计提的无形资产减值准备 贷：无形资产减值准备 计提存货跌价准备的分录如下： 借：资产减值损失——计提的存货跌价准备 贷：存货跌价准备
2023-09-11 20:09:48
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